上個月才發生收入，但是一直沒入庫的進項票，我做賬忘了暫估了，就直接做收入呢，這個月可以暫估，同時沖暫估可以嗎？

翅膀 追問

2018-04-12 20:47

本月暫時，本月沖暫估也，也要結轉成本嗎

江老師 解答

2018-04-12 20:47

上月需要暫估，本月沖暫估，按發票的金額做結轉成本

翅膀 追問

2018-04-12 21:00

我上月暫估做錯了少銷售發票的金額，有差額，同時上月結轉成本也是按暫估金額結轉的，我不曉得這個月怎么調賬呢，老師救救我吧，做外賬呢風險大沒，想想辦法怎么調呢

江老師 解答

2018-04-12 21:02

做外賬肯定是你的能力強一起，才要你做外賬， 風險肯定是大些的，不然就會讓你做內賬，應付內部人員就可了，現在是讓你應付稅務人員

翅膀 追問

2018-04-12 21:07

我今天我看了哈，金額不對，啊呦，教教我怎么解決吧

江老師 解答

2018-04-12 21:11

你告訴我具體的數據、具體的處理，我就可以告訴你答案

翅膀 追問

2018-04-12 21:21

3月6號我才接手，發現2月沒有一張進項票，開出去了一張發票出去，做了一筆借:應收賬款貸:主營業務收入2363.09.貸:應交稅費—增（銷項）401.71     暫估借:庫存商品2005.9  貸:預付賬款2005.9

江老師 解答

2018-04-12 21:23

就是做收入時，同時應結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品

翅膀 追問

2018-04-12 21:23

現在發現暫時少暫估了2363.09-2005.9=357.19

翅膀 追問

2018-04-12 21:24

做收入是結轉成本了的

江老師 解答

2018-04-12 21:24

暫估數據本來就不準，要調賬，沖銷原來的暫估，按發票的金額重新暫估，因為本來暫估時發票就沒有來，是無法暫估準確的數據的

翅膀 追問

2018-04-12 21:26

按2005.9結轉的，借主營業務成本2005.9貸，庫存商品，2005.9 但是錯了呢

江老師 解答

2018-04-12 21:28

那就是進行沖銷原憑證，再更正處理，多結轉成本357.19元

翅膀 追問

2018-04-12 21:33

那不是沖銷之前暫估的，現在又要重新暫估對嗎，借預付賬款2005.9貸庫存商品2005.9再做一筆，暫估，借庫存商品357.19貸應付賬款357

翅膀 追問

2018-04-12 21:34

結轉相應暫估成本對嗎，不過現在發票又來了，不受影響吧

江老師 解答

2018-04-12 21:37

一、沖銷原分錄
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時沖銷成本
借：主營業務成本   -2050.9
貸：庫存商品-2050.9
同時沖銷暫估庫存商品
借：庫存商品-2050.9
貸：應付賬款——XX公司暫估-2005.9
二、更正上述憑證
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時沖銷成本
借：主營業務成本2363.09   
貸：庫存商品2363.09
同時沖銷暫估庫存商品
借：庫存商品2363.09
貸：應付賬款——XX公司暫估2363.09
上述分錄處理完畢

翅膀 追問

2018-04-12 21:52

沖收入，沖成本沖暫估

江老師 解答

2018-04-12 21:53

是的，這個免得講不清，直接將你的全部分錄寫出來了

翅膀 追問

2018-04-12 21:53

我只不沖收入，只沖暫估沖成本可以沒，因為涉及到稅呢，好麻煩呢，我們稅都交了呢

江老師 解答

2018-04-12 21:54

這個又不影響收入的金額，一正一負是0，只是必須收入與成本對應配比的處理，因為你的成本增加了數據

翅膀 追問

2018-04-12 22:03

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-04-12 22:04

有不明白的問題再咨詢服務

翅膀 追問

2018-04-12 22:07

老師我再問一個問題呢，我就2月才幫他們建賬，去年10成立公司，我本月把以前的幾個月的費用票，工資都補做進去，好幾個月的呢本月金額合計大了點，應該沒稅務風險的吧

翅膀 追問

2018-04-12 22:13

沖成本，暫估先后順序應該不分吧

江老師 解答

2018-04-13 09:31

這個不分，沖暫估、沖成本，再按照發票的金額做賬務處理

翅膀 追問

2018-04-13 09:37

好的，謝謝了老師