老師好，民營體檢中心單位，購了醫療設備，又賣給融資租賃公司，再回租回來，現在設備已到，設備發票未到，但收到融資租賃公司開的一張融資租賃手續費（回租）普通發票4002，第一期融資租賃利息普通發票17119.81，本金收據一張58985.19，合同上簽的是毎一期應付租金76105（17119.81＋58985.19），老師，我應該如何做憑證？這三個金額應該入什么科目？請教老師，麻煩你了

合適的芝麻 追問

2024-04-11 14:48

那收到購買方發票進固定資產，問題是再賣給租賃公司600萬時我該如何入帳？可以有完整的會計分錄么

樸老師 解答

2024-04-11 14:55

做固定資產清理就可以了哦

一、 將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
       累計折舊
       貸：固定資產
二、 發生清理費用時
借：固定資產清理
       貸：銀行存款、應繳稅費等
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關科目
       貸：固定資產清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借：固定資產清理
       貸：營業外收入
2、 如果是凈損失
借：營業外支出
       貸：固定資產清理

合適的芝麻 追問

2024-04-11 15:08

狀況有點不一樣，我單位就是過了過發票，固定資產科目進出了一下，沒折舊，可以不做累計折舊這個科目？如果買進和賣出有差價，就是這個凈收益么？那這個凈收益要交增值稅么？稅率是多少？我單位收入分配了是免增值稅的

樸老師 解答

2024-04-11 15:15

同學你好
一般納稅人是13%的哦

合適的芝麻 追問

2024-04-11 15:29

老師好，我是免增值稅的民營體檢中心是小規模企業，還是想要確認一下沒提折舊就可以不做累計折舊嗎？我們固定資產一進一出沒有差價，如何確實這個凈收益或凈損失？請老師指教一下這2個問題

樸老師 解答

2024-04-11 15:32

同學你好
沒折舊的就不用做累計折舊這個科目

合適的芝麻 追問

2024-04-11 15:45

那么凈收益戓凈損失也可以不做么？

樸老師 解答

2024-04-11 15:49

是的
因為這個沒有損失