個人承擔的社保及公積金，需要通過管理費用——職工薪酬科目嗎？

小丑魚?? 追問

2024-04-10 16:05

老師，你看這個老師這樣說
我頭都大了

小丑魚?? 追問

2024-04-10 16:06

我當時問的是這個，把我搞不會了

家權老師 解答

2024-04-10 16:08

看看我寫的分錄就明白了，他簡直在瞎說
1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分
3.發放工資時扣社保和個稅 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款

小丑魚?? 追問

2024-04-10 16:13

好的，感謝老師

家權老師 解答

2024-04-10 16:16

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。