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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2024-04-09 10:21

你好，你單位是放棄了優惠嗎？
不會一部分是1個點，一部分是3個點啊 

熙澄貝貝兒 追問

2024-04-09 10:23

是的老師，我們有客戶是一般納稅人  所以他們要開具專票，所以給開具了3個點的專票，有客戶是小規模就給開具的1個點普票老師    這1個點普票減免嗎

鄒老師 解答

2024-04-09 10:24

你好，應當做到稅率統一才是
專用發票是3%，普通發票也是3%
要不都是1%才是啊 

熙澄貝貝兒 追問

2024-04-09 10:26

老師，這樣開具不正確是嗎老師，那現在要怎么操作呢老師

鄒老師 解答

2024-04-09 10:27

你好，是的，不正確。
如果沒有放棄優惠，專用發票需要作廢然后按1%開具

熙澄貝貝兒 追問

2024-04-09 10:30

好的老師，放棄優惠的話就是把普票紅沖，按3個點開具是嗎老師，申報增值稅的話也是要按照3個點專+普繳納嗎

鄒老師 解答

2024-04-09 10:30

你好，是的，是這樣的

熙澄貝貝兒 追問

2024-04-09 10:32

老師，專票不是也可以開具1個點和3個點的嗎，申報表上有1個點和3個點的填寫，普票為什么不能開具1個點的呢

鄒老師 解答

2024-04-09 10:33

你好，不應當有兩種稅率（這樣是沒法申報的）
如果沒有放棄優惠，都是按1%開具發票
如果放棄了優惠，都是按3%開具發票

熙澄貝貝兒 追問

2024-04-09 10:35

好的老師，謝謝您

鄒老師 解答

2024-04-09 10:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利 

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相關問題討論
你好，學員，這個是按照3%填寫的
2023-10-15 12:06:02
您好，異地預繳增值稅： 借：應交稅費 - 預交增值稅 貸：銀行存款 本地申報增值稅 計算應納稅額：當期應納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 預繳稅額 銷項和進項留抵的差額 借：應交稅費 - 應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費 - 未交增值稅 抵扣預繳增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：應交稅費 - 預交增值稅 繳納增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款
2025-05-02 17:35:43
負數就不需要繳納了
2022-04-08 07:29:36
你好，一般是這樣的， 增值稅計提和繳納會計分錄： 1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金，上月交納時： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
新年好 一般納稅人，增值稅=銷項稅額—進項稅額 小規模納稅人，增值稅=不含稅收入*征收率?
2023-01-30 17:29:40
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