2019年公司營業執照下來開業，2019年底虧損22萬，2020年盈利0.5萬，2021年盈利10萬，2022年虧損89萬，2023年虧損43萬。2019-2023共5年了，那么還能繼續彌補2024年虧損嗎？

納哈???? 追問

2024-04-07 20:06

不是已經到2023年已經五年了嗎？到2024年就是第6年了啊？

郭老師 解答

2024-04-07 20:08

你要抵扣2024年的往前數，五年
數五個數

納哈???? 追問

2024-04-07 20:10

那就是加上第一年的虧損年度，總共六年了。后期彌補虧損年度延續年限是五年。這個意思嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:11

是的對的，不包含當年

納哈???? 追問

2024-04-07 20:16

我2024年度第一季度預交企業所得稅申報，雖然盈利，但是不需要預交企業所得稅。如果我們公司開業2018年，2018年虧損，這樣來算的話，那么我2024年度第一季度的企業所得稅預交申報就得按2024年一季度的盈利來重新計算所得稅了吧？我這樣理解對嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:17

18年的不允許彌補虧損，那你看一下你之前年度有沒有虧損，全部是盈利的話，就需要正常交。

納哈???? 追問

2024-04-07 20:23

例如我是分公司在2018年虧損22萬，2019盈利0.5萬，2020盈利6萬，2021盈利4萬，2022虧損89萬，2023虧損43萬，2024第一季度盈利30萬，那么我2024第一季度所得稅申報要交30萬*0.25=7.5萬的所得稅嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:39

不對
2022年的虧損，你不是可以彌補啊，還有560,000呢？

納哈???? 追問

2024-04-07 20:50

是不是說截止到2023年底，相對于2018年的虧損就算結束了。但是2022年的虧損還可以重新啟動五年的延續彌補，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:53

同學，是的，5年以內，
就是這5年以內，只要有虧損都可以彌補