1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

曉園老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2024-04-07 19:43

同學你好
在民非會計制度下，資產負債表與業務活動表之間確實存在一定的勾稽關系。如果發現資產負債表期初數減去期末數不等于業務活動表的余額，這可能是由于以下原因造成的：
1直接計入凈資產的憑證：如果在當期新增了直接計入凈資產的電子憑證，這可能導致兩個表的差額正好等于這筆直接計入凈資產的憑證金額。這是正常的情況，不需要進行其他調整，只需在報表附注中注明即可。
2收入、費用類科目的分錄與結轉：如果在做收入、費用類科目的分錄時，同時直接在同一張會計憑證中結轉至限定性凈資產或非限定性凈資產科目，那么業務活動表中這些科目可能并未取值。因為在某些會計軟件中，如果收入、費用的發生與結轉同時生成一張憑證，業務活動表在取數時會自動屏蔽該筆憑證中收入、費用科目的取數。這可能導致業務活動表中的凈資產變動額本年累計數合計與資產負債表中的凈資產合計期末數減掉年初數不相等。

所以：你可以
1核對下憑證。檢查所有的會計憑證，特別是與凈資產、收入、費用相關的憑證，確保它們被正確地錄入和處理。
2檢查報表設置：確認業務活動表和資產負債表的報表設置是否正確，沒有遺漏或重復

無奈的水池 追問

2024-04-07 19:55

老師好，有一個其他應收款，員工借支了2萬，我做的是，借：其他應收款2萬貸:銀行存款2萬，后來拿票報銷低了1萬，剩下的一萬直接轉賬到公司賬戶里了，我做的是：借：費用科目1萬貸：其他應收款1萬，借：銀行存款1萬，貸：其他應收款1萬，資產負債表數和現金流量表是一致的，和業務活動表的數差額，剛好是1萬

曉園老師 解答

2024-04-07 20:25

這兩個憑證不足以導致業務活動表有差呀

無奈的水池 追問

2024-04-07 20:29

會導致的，借：銀行存款那筆賬，1萬是直接做到了凈資產科目了，不是收入和費用，月末不需要結轉，所以才導致不平的有差額

曉園老師 解答

2024-04-07 20:30

好的，如果是這樣的話，那是沒有問題的

無奈的水池 追問

2024-04-07 20:31

老師，剛才是不是沒看清我的回復吧，字太多了

曉園老師 解答

2024-04-07 20:39

你開始寫的是進費用，我就認為不是直接進入凈資產的了，如果是凈資產，那是沒問題的

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學你好 在民非會計制度下，資產負債表與業務活動表之間確實存在一定的勾稽關系。如果發現資產負債表期初數減去期末數不等于業務活動表的余額，這可能是由于以下原因造成的： 1直接計入凈資產的憑證：如果在當期新增了直接計入凈資產的電子憑證，這可能導致兩個表的差額正好等于這筆直接計入凈資產的憑證金額。這是正常的情況，不需要進行其他調整，只需在報表附注中注明即可。 2收入、費用類科目的分錄與結轉：如果在做收入、費用類科目的分錄時，同時直接在同一張會計憑證中結轉至限定性凈資產或非限定性凈資產科目，那么業務活動表中這些科目可能并未取值。因為在某些會計軟件中，如果收入、費用的發生與結轉同時生成一張憑證，業務活動表在取數時會自動屏蔽該筆憑證中收入、費用科目的取數。這可能導致業務活動表中的凈資產變動額本年累計數合計與資產負債表中的凈資產合計期末數減掉年初數不相等。 所以：你可以 1核對下憑證。檢查所有的會計憑證，特別是與凈資產、收入、費用相關的憑證，確保它們被正確地錄入和處理。 2檢查報表設置：確認業務活動表和資產負債表的報表設置是否正確，沒有遺漏或重復
2024-04-07 19:43:43
你好，不可以的，兩種報表是不一致的，我這里有民間非盈利組織的財務報表，可以發給你看
2022-01-07 16:52:51
你好 資產負債表看季度末的那個月就可以
2022-02-14 18:19:21
同學你好 這個和企業是一樣的
2022-07-12 10:21:36
首先，你需要先把三季度資產負債表和11月份和12月份的資產負債表進行比較，以便找出10月份的資產負債表的增加項和減少項。其次，你還需要準備好當月的營業收入和費用，并把這些數據記錄到資產負債表上，以確定10月份的資產負債表信息。最后，你可以根據本月的相關財務信息和資產負債表的增加項和減少項，來編制10月份的資產負債表。
2023-03-16 15:28:11
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
相似問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...