老師，比如我一個員工工資4000，個人承擔社保200，公司承擔400，實際員工拿到手3800，那我和B公司結算的金額是3800+400=4200，那我做賬是計提社保：借：其他應收款-B 400，貸：應付職工薪酬-社保 400 計提工資：借：其他應收款-B 4000，貸：應付工資4000 支付社保：借：應付職工薪酬-社保 400 其他應收款-個人社保 200 貸：銀行存款 600， 支付工資： 借：應付工資4000 貸：其他應收款-個人社保200 銀行存款3800 這樣的話我和B公司其他應收款是4400，個人的沒有減去，這是哪個步驟錯了

老師，計提工資，是不是借管理費用，其他應收款，貸應付職工薪酬？發工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，銀行存款

答： 是的，應該是這樣的。發工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，貸銀行存款。不過應注意的是，有的公司還會在發工資時，額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。

老師，比如我一個員工工資4000，個人承擔社保200，公司承擔400，實際員工拿到手3800，那我和B公司結算的金額是3800+400=4200，那我做賬是計提社保：借：其他應收款-B 400，貸：應付職工薪酬-社保 400 計提工資：借：其他應收款-B 4000，貸：應付工資4000 支付社保：借：應付職工薪酬-社保 400 其他應收款-個人社保 200 貸：銀行存款 600， 支付工資： 借：應付工資4000 貸：其他應收款-個人社保200 銀行存款3800 這樣的話我和B公司其他應收款是4400，個人的沒有減去，這是哪個步驟錯了

答： 同學，你好，你的是處理正確啊 B公司總共欠你4400是對的 工資和公司社保部分

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我把銷售人員的工資記入勞務成本，計提工資跟社保的時候是否社保個人扣除那部分呢直接記入勞務陳本，計提時 借 勞務成本 貸 應付職工薪酬 發放工資扣除個人部分時 借 應付職工薪酬 貸銀行存款 其他應收款 個人社保

答： 你好，是的，計提工資的時候個人部分是計入成本的。