老師好，我們是商貿公司，小規模。2023年暫估入庫（里面有多個商品的）1393.48元，2023年銷售了一部分商品并結轉銷售成本1095.68元。 在匯繳前，2024年1月取得發票1362.61元（其中有些商品是沒有發票的），請問2024年具體的分錄是什么呢？要寫分錄我才能明白

張曉慶老師 解答

2024-04-07 14:30

你好，不需要賬務處理。看一下，23年結轉的金額里是否都在24年到發票了，如果沒有，納稅調增即可

張曉慶老師 解答

2024-04-07 14:40

你好，我確定一下，上年暫估金額與今年到票金額，有差，是因為暫估不準確？

張曉慶老師 解答

2024-04-07 14:40

還是因為差額部分就是沒有發票？

張曉慶老師 解答

2024-04-07 14:51

你好！那就沖暫估。再按照正確的價格重新入賬。

張曉慶老師 解答

2024-04-07 14:51

原則還是，沒發票的部分，調增

張曉慶老師 解答

2024-04-07 15:05

你好，是的，是這樣的

珍 追問

2024-04-07 14:29

您剛才的分錄是紅沖暫估金額的，這個我明白，請問，2023年結轉了成本1095.68元，需要處理嗎？因為發票金額為1362.61元

珍 追問

2024-04-07 14:37

那么，2023年暫估入庫是1393.48元，現在2024年1月取得發票是1362.61元，意思是當時暫估金額是不準確的，請問現在的庫存數量及金額如何調整呢？您剛才的分錄只是紅沖上年的暫估金額

珍 追問

2024-04-07 14:45

我們是小規模，當時暫估入庫時，供應商給我們的價格，我們以為是含稅價，后來暫估入庫（1393.48元）后，才知道原來不是含稅價，而是不含稅價。發票（1362.61元）到后，其中也有一、兩個產品是沒有發票的

珍 追問

2024-04-07 15:03

再按照正確的價格重新入賬，出來的就是現在的庫存金額了，對嗎？