老師你好，我司收到甲供應商的專票100萬，付款卻付給乙供應商（乙代收轉付），這樣開票方和收款方不一致的專票，根據國稅發1995年192號文件是不是一定不能抵扣啊？

老師你好，我司收到甲供應商的專票100萬，付款卻付給乙供應商（乙代收轉付），這樣開票方和收款方不一致的專票，根據國稅發1995年192號文件是不是一定不能抵扣啊？

答： 是的，三流不一致，不能抵扣的

根據國稅發〔1995〕192號第一條第（三）款的規定：納稅人購進貨物或應稅勞務，支付運輸費用，所支付款項的單位，必須與開具抵扣憑證的銷貨單位、提供勞務的單位一致，才能夠申報抵扣進項稅額，否則不予抵扣。意思是開票方和收款方必須是同一家單位嗎？

答： 是的，是這個意思的，對的是的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，您好，一般納稅人，收到供應商商品和來票專票，同時也付了貨款，但收到供應商的商品中發現有破損的，破損的商品有的是供應商拿走了，或是不拿，我公司直接入了不合格商品，這種情況供應商不愿意開紅字發票，想直接轉賠付款給我公司行嗎，怎樣處理賬務？供應商不愿意開紅字發票怎么辦

答： 可以的，收到賠錢之后接銀行存款，貸庫存商品。