去年發生的業務成本沒有做相關成本賬務處理，今年才收到發票，請問匯算清繳時此筆成本是否可以稅前扣除？如何做分錄？

玉萍 追問

2024-04-04 14:52

去年沒有做成本的相關會計分錄。意思是知道有發生但是沒有做賬。那今年的匯算清繳要把這筆成本調減嗎？

venus老師 解答

2024-04-04 14:54

不用調減，你只能做以前年度損益調整，在匯算清繳正常可以扣除

玉萍 追問

2024-04-04 15:02

在今年的賬務上做：借：以前年度損益調整20萬  貸：銀行存款（庫存現金）20萬  那這20萬匯算清繳年報上沒有扣除到。

venus老師 解答

2024-04-04 15:05

你可以在匯算清繳中增加這個成本

玉萍 追問

2024-04-04 15:08

在匯算清繳中的年報的成本欄把這筆數增加上去？那么跟去年申報上去的財務報表中利潤表的成本數額就會不一致了。

venus老師 解答

2024-04-04 15:11

調整表中放入就可以了，不是讓你改變利潤表，你也可以返回去改賬，這個年報還沒報呢

玉萍 追問

2024-04-04 15:15

在匯算清繳年報中增加這個成本，然后在今年做賬務處理，借：以前年度損益調整20萬 貸：銀行存款（庫存現金)20萬嗎？

venus老師 解答

2024-04-04 15:16

你可以去改賬也不影響今年年報填寫，匯算清繳可以按正常年報利潤表申報

玉萍 追問

2024-04-04 15:20

就是把這筆數做在去年的賬務上，然后按正常的匯算清繳后的財務報表年報申報嗎？對于之前季度申報的財務報表不產生影響？是嗎？

venus老師 解答

2024-04-04 15:20

不影響 ，年報可以和季報不一致的。

玉萍 追問

2024-04-04 15:26

好的，感謝老師的回答。

venus老師 解答

2024-04-04 15:29

好的呢，同學，祝你生活愉快