老師，問個問題，去年4月支付的房租，因為沒有發票，房租一直沒入帳，現在還是沒有發票，現在想把它做進帳里，應該怎么補記？ 當時支付的現金

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:29

我現在沒出銀行存款阿 我是去年付的款  老師的分錄不是相當于我今年支付嗎  但我沒出銀行存款阿

家權老師 解答

2024-04-04 11:30

預付房租
借：預付賬款-房租
貸：庫存現金
補攤銷
借：利潤分配-未分配利潤    
貸：預付賬款-房租

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:33

這個分錄我是在今年1月初做唄  影響我23年匯算清繳嗎  我去年盈余公積也沒計提 準備1月的賬補計提 這個分錄影響嗎

家權老師 解答

2024-04-04 11:33

修改上年的年度報表，然后，沒有發票做納稅調增

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:36

修改23年的第四季度財務報表唄 這個分錄我看不涉及費用 調增那個沒明白呢

家權老師 解答

2024-04-04 11:37

需要調整利潤的管理費用，資產負債表的未分配利潤和庫存現金

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:38

我去年的賬不用動吧 直接在稅務上調報表就行唄

家權老師 解答

2024-04-04 11:39

是的，直接修改年報報表就行

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:41

那我是先修改報表在計提法定盈余公積嗎  老師   這個調整不影響我報表的凈利潤吧

家權老師 解答

2024-04-04 11:44

是的，那個分錄直接調整了利潤，會影響凈利潤的

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:45

我明白了  老師 謝謝

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:46

對了老師 那我利潤一調增加了我成本去年的成本也沒有折舊這塊阿

家權老師 解答

2024-04-04 11:48

那個是調整管理費用，不是折舊

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:54

您發的后邊那個分錄也沒有設計管理費用阿

家權老師 解答

2024-04-04 11:55

實際調整的就是利潤表的管理費用，所以調整利潤表的

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 11:58

比如我房租5萬 我需要增加利潤表管理費用5萬唄 那資產負債表我直接調現金跟未分配利潤唄 是直接更改23年4季度的財務報表就行唄  您說的那個分錄在24年做一下唄

家權老師 解答

2024-04-04 11:59

預付房租
借：預付賬款-房租
貸：庫存現金
補攤銷
借：利潤分配-未分配利潤（做到發生當年就是計入管理費用-房租，所以要更正報表就是調整利潤表的管理費用） 
貸：預付賬款-房租

幸福的小丫頭 追問

2024-04-04 12:03

明白了 謝謝

家權老師 解答

2024-04-04 12:04

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。