老師，我公司是高新技術企業。23年的研發費用，掛在研發支出在，沒的結轉到費用去。今年匯算清繳可以調嗎？賬務處理又需怎么做呢？

一地金 追問

2024-04-03 09:59

研發支出-費用化，按正常是每月結轉，但是去年一年都沒轉到管理費用下

郭老師 解答

2024-04-03 10:00

借以前年度損益調整，
貸研發支出費用化納稅調減。

一地金 追問

2024-04-03 10:05

我可以不用去大廳更改23年的報表，直接匯算清交時作更改？

郭老師 解答

2024-04-03 10:07

的可以可以可以可以不用修改。

一地金 追問

2024-04-03 10:15

一般是不建議用以前年度損益調整這個科目 ，我可以用未分配利潤直接調嗎？

郭老師 解答

2024-04-03 10:15

小企業會計準則用利潤分配，未分配利潤企業會計準則用以前年度損益調整。

一地金 追問

2024-04-03 10:58

老師，如果我今年調整，那去年四季度的報表就會和我匯算清交的報表有差了。

郭老師 解答

2024-04-03 11:02

你好，第四季度和年財務報表沒有差別。

一地金 追問

2024-04-03 13:49

23年第四季度，研發支出，沒有到利潤表上，今天調賬 只是減少未分配利潤 ，增加研發費用到利潤表上
匯算時，研發費用會調整去年的利潤，去年的賬也是沒變的

郭老師 解答

2024-04-03 14:00

對的對的，不變，去年的就是不變

一地金 追問

2024-04-03 14:36

去年的報表上就沒有體現費用化 研發費用，有影響不呢？

郭老師 解答

2024-04-03 14:38

不影響不影響還有其他的什么問題嗎？

一地金 追問

2024-04-03 15:05

你的意思是，我匯算清交，調了費用，后面的報表也是和23年的一樣的？

郭老師 解答

2024-04-03 15:06

同學，2023年的數據，你賬上沒有修改不是嗎？

郭老師 解答

2024-04-03 15:06

要在這里糾結，咱做到了2024年，他怎么能影響2023年的財務報表。

一地金 追問

2024-04-03 16:18

有個問題，研發費用沒有歸集到費用是不能進行加計抵減的，所以這個方法不行，只有去大廳改報表

郭老師 解答

2024-04-03 16:20

稅務局，我要查詢稅費申報及繳納里面有更正申報、作廢申報。你試一下能修改吧？反結賬修改。

一地金 追問

2024-04-03 16:29

交了稅了 只有去大廳

郭老師 解答

2024-04-03 16:30

你好，可以更正申報。