老師，進項稅額轉出怎么做分錄啊? 比如公司報銷了一筆550元的招待費：借：管理費用-招待費500 借：應交稅費-進項50 貸：銀行存款550

家權老師

職稱：稅務師

2024-03-30 15:21

借：管理費用-招待費550
借：應交稅費-進項50
貸：銀行存款550
應交稅費-進項轉出50

小幸運追問

2024-03-30 15:30

這樣就結束了嗎，就是抵消了的意思嗎

家權老師解答

2024-03-30 15:32

是的，也可以直接選擇不抵扣勾選

小幸運追問

2024-03-30 15:38

這樣做分錄，進項和進項轉出不是都有余額了嗎？
做完這樣的分錄，科目余額表會自動抵消嗎

家權老師解答

2024-03-30 15:40

不用管三級科目余額，只看應交稅費-增值稅的科目余額

小幸運追問

2024-03-30 15:50

可是直播老師說，如果月底，銷項和進項都要轉出到未交增值稅里面；就是不想讓銷項，進項有余額，以免后期查賬的時候自己看不懂

家權老師解答

2024-03-30 15:51

你把科目余額結轉平，看似簡單，結果會把自己繞暈

小幸運追問

2024-03-30 16:07

結平也是可以的對吧。老師您說的好操作點是吧

家權老師解答

2024-03-30 16:09

是的，做賬簡單能到達目的就是了。目的是正確申報增值稅。搞那些復雜的結轉反而把自己繞暈
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

小幸運追問

2024-03-30 16:19

如果應交增值稅小于0，不是代表留底嗎，留底應該是：
借：應交稅費-銷項
借：應交稅費-轉出多交增值稅
貸：應交稅費-進項

借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-轉出多交增值稅

家權老師解答

2024-03-30 16:21

意思是小于0不需要結轉，等大于0才結轉，省事些哈。你那樣做也可以的

小幸運追問

2024-03-30 16:21

下月交增值稅的時候，要用到留底：
借：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-轉出多交增值稅
貸：銀行存款

家權老師解答

2024-03-30 16:30

不需要那樣做了，會把你自己繞暈的。

借：應交稅費-銷項1000
借：應交稅費-轉出多交增值稅100
貸：應交稅費-進項1100
結轉
借：應交稅費-未交增值稅100
貸：應交稅費-轉出多交增值稅100
下月
借：應交稅費-銷項1200
貸：應交稅費-進項800
貸：應交稅費-轉出未交增值稅400
結轉
借：應交稅費-轉出未交增值稅400
貸：應交稅費-未交增值稅400
交稅
借：應交稅費-未交增值稅400-100
借：貸：銀行存款300