高新企業的賬務中 計提高新人員工資和繳納社保時 公司繳納的那部分社保是計入的研發費用-費用化支出-社保 結轉研發費用時 就會結轉重了這筆社保金額 應該怎么解決這個問題？

李云 追問

2024-03-29 12:17

就是計提研發人員工資的時候  里面是包含社保的   借 研究費用-費用化支出-工資 10000  【其中包含了社保】這個計提分錄是應發的工資
繳納社保 借 研究費用-費用化支出-社保  1500

最后結轉到研究費用時  借研究費用 11500 貸 研究費用-費用化支出-工資 10000  研究費用-費用化支出-社保  1500

郭老師 解答

2024-03-29 12:18

對的，是的，沒有問題的。企業負擔的就是做到社保里面。個人負擔的在工資里面，你個人負擔的沒有包含著企業負擔的社保吧？

李云 追問

2024-03-29 12:20

研究費用-費用化支出-社保    這個就是管理費用-社保    沒有個人部分  
但是我結轉的研究費用中  工資部門是含社保的

郭老師 解答

2024-03-29 12:23

工資這里面是實際發到手的，加上個稅，加上個人負擔的社保。如果你工資里面多計提了紅沖。

李云 追問

2024-03-29 12:23

正常的工資計提  都是應發工資 
只是繳納的時候才會  實發工資  【實發才是扣過社保的】

郭老師 解答

2024-03-29 12:24

對的，是這么做的沒有問題，所有的這些都屬于研發支出。

李云 追問

2024-03-29 12:27

計提的工資里面難道不含公司的社保部分嗎？

郭老師 解答

2024-03-29 12:32

是的對呀，不含呀
不包含

李云 追問

2024-03-29 12:43

假設一家公司 工資是2000 其中1人是研發人員【社保個人扣款20】【公司承擔30】1人是管理人員
繳納社保 借 研發支出費用化支出-社保 50  其他應收款-個人部分 20  貸 其他應付-法人 70
計提工資 借 研發支出費用化支出-工資 1000 管理費用-工資 1000  貸 應付職工薪酬-工資 2000
你的意思就是這筆計提這里  我應該要單獨做  借 研發支出費用化支出-工資 1000-50   管理費用-工資 1000  貸  應付職工薪酬-工資 2000-50 ？？？

郭老師 解答

2024-03-29 12:44

你好，2000包含在30嗎？你回復一下這個。

李云 追問

2024-03-29 12:45

假設一家公司 工資是2000 其中1人是研發人員【社保個人扣款20】【公司承擔30】1人是管理人員 繳納社保 借 研發支出費用化支出-社保 50 其他應收款-個人部分 20 貸 其他應付-法人 70 計提工資 借 研發支出費用化支出-工資 1000 管理費用-工資 1000 貸 應付職工薪酬-工資 2000 你的意思就是這筆計提這里 我應該要單獨做 借 研發支出費用化支出-工資 1000-30 管理費用-工資 1000 貸 應付職工薪酬-工資 2000-30 ？？？

李云 追問

2024-03-29 12:46

包含30  2000是應發工資  沒有扣除任何費用的

郭老師 解答

2024-03-29 12:52

計提工資不對
借管理費用研發支出1700
貸應付職工薪酬1700
借應付職工薪酬
貸其他應收款20
銀行存款1700-20