老師您好，我想請教下水泥磚廠的成本怎么核算，主材料是水泥和細石粉，水泥有專票，細石粉沒有票，進項不夠也是一個頭疼問題

張滿珍 追問

2024-03-25 10:15

老師，就是按照這個月用的材料，人工，制造費用按產品數量算出單位成本，再按銷售的數量結轉成本嗎，沒有本票的匯算清繳調整是怎么調，沒有進項增值稅的稅負就高

玲老師 解答

2024-03-25 10:19

沒有票的填寫納稅調整明細表30行。

張滿珍 追問

2024-03-25 14:14

老師您是說，沒有票的要調減嗎

玲老師 解答

2024-03-25 14:15

是的，沒有發票的要納稅調整沒有成本票不能稅前扣除。

張滿珍 追問

2024-03-25 14:15

沒有票就做不了成本了

玲老師 解答

2024-03-25 14:16

會計是按準則做賬，沒有成本不能稅前扣除，這是稅法兩回事兒。

張滿珍 追問

2024-03-25 15:31

是的，我們沒有票是沒有做成本的，這樣就不用調整了是吧

玲老師 解答

2024-03-25 15:32

沒有票就沒做賬，這是不符合規定的。會計是按準則來做賬。
那你現在沒做那就不填寫，但這個是處的處理。

張滿珍 追問

2024-03-25 15:32

老師，印花稅是計入管理費用，還是計入稅費及附加里

玲老師 解答

2024-03-25 15:36

印花稅是計入稅金及附加。

張滿珍 追問

2024-03-25 15:42

老師，增值稅稅負和存貨有沒有關聯

張滿珍 追問

2024-03-25 15:43

認繳的實收資本在19年就做了賬，掛在其他應收款，現在能不能把這個實收資本沖回

玲老師 解答

2024-03-25 15:44

增值稅的稅負等于銷項稅額減進項稅額的差額除以不含稅收入。

玲老師 解答

2024-03-25 15:45

采購存貨業務可以取得進項這樣關系 

張滿珍 追問

2024-03-26 08:09

老師，開票金額與到賬金額相差部分，有時零頭抹了怎么做賬的

玲老師 解答

2024-03-26 08:52

你好，抹零少收的寄到營業外支出就行了。

張滿珍 追問

2024-03-26 09:44

老師，沒進項票，稅負高了怎么辦

玲老師 解答

2024-03-26 09:45

要是業務發生了沒有回來發票可以暫估要是真實沒有也只能這樣。