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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2024-03-21 10:05

你好，同學
可以開具專利費類的發票

園兒 追問

2024-03-21 10:13

怎么開呢，大類是什么呢

園兒 追問

2024-03-21 10:15

專利類的是無形資產么，但是合同寫的是代理服務啊

冉老師 解答

2024-03-21 10:16

合同寫的是代理服務啊
實際是費用類，建議費用化比較好

冉老師 解答

2024-03-21 10:17

 *無形資產*專利權使用費

園兒 追問

2024-03-21 10:20

合同是代理服務

冉老師 解答

2024-03-21 10:23

這樣的 話
 *無形資產*專利權使用費

園兒 追問

2024-03-21 10:26

您判定的依據是什么呢

冉老師 解答

2024-03-21 10:29

首先這個是代理服務，這個一般是費用類，其次老師實務中接觸很多這種，包括現在公司也有

園兒 追問

2024-03-21 10:30

老師，我現在的疑惑是它既然是代理服務，為什么開票是無形資產呢

冉老師 解答

2024-03-21 10:31

因為大類是無形資產，費用化的部分，可以理解為無形資產的額外費用，附屬

園兒 追問

2024-03-21 10:32

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2024-03-21 10:33

不客氣，同學，祝你生活愉快

園兒 追問

2024-03-21 10:35

謝謝老師，還有一個問題，就是咱們給境外人員支付工資或者別的費用，公司需要代扣代繳增值稅或者個稅么

冉老師 解答

2024-03-21 10:36

需要代扣代繳的，同學

園兒 追問

2024-03-21 10:38

代扣個稅還是增值稅，是先付匯還是先代扣代繳

冉老師 解答

2024-03-21 10:41

先代扣代繳，再付款的

園兒 追問

2024-03-21 10:46

是支付給公司的話需要代扣代繳增值稅，支付給個人需要代扣代繳個稅么

冉老師 解答

2024-03-21 13:19

是支付給公司的話需要代扣代繳增值稅，支付給個人需要代扣代繳個稅么
是的

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你好，同學 可以開具專利費類的發票
2024-03-21 10:05:03
您好，借:無形資產貸:研發支出 ——資本化支出 (開發階段)
2021-11-17 11:22:38
你好；這個是計入無形資產； 對的 ；當月開始分攤的??
2022-06-29 11:34:28
你好，只要不是批發零售等這類企業特殊情況，是可以享受的， 在匯算的時候，A107012研發費用加計扣除優惠明細表 四、本年形成無形資產攤銷額 五、以前年度形成無形資產本年攤銷額填寫申報加計
2024-05-30 15:08:41
你好 是的，這個要作為無形資產的
2022-08-22 11:43:15
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