老師，你好，我們是做專利商標的，商標局2019年開給我們的發票有30萬沒有入賬，但是費用是在公戶支出的，現在2024年賬上掛著30萬的金額，老板想要將這一筆數清理，但是不想將這30萬發票入賬，這樣有什么辦法可以處理？

堅禿頭果 追問

2024-03-19 08:43

但是發票已經跨好幾年都好久了，還可以入賬？

堅禿頭果 追問

2024-03-19 08:44

跨年的發票不是不建議入賬嗎？何況這個還跨年好久了

venus老師 解答

2024-03-19 08:52

同學，如果今年真的發現以前年度未入賬的費用，可以作為前期差錯處理，如果金額小，可以直接計入今年當年費用。但如果金額大的話就要通過“以前年度損益調整”進行核算。

堅禿頭果 追問

2024-03-19 09:29

我想問一下分錄怎么填寫？

堅禿頭果 追問

2024-03-19 09:31

借：XXX商標局
貸：以前年度損益

venus老師 解答

2024-03-19 10:11

對的，收到款項借銀行存款  貸XXX商標局