2023年度的1-4季報的報表報錯了，軟件上更正了，但稅務系統里沒有更正，現在做2023年度匯算清繳時，這塊該如何處理？

00 追問

2024-03-18 09:09

更正后的報表，2023年度6月份凈利潤 ：25626.79（元），2023年度9月份凈利潤：103197.58（元），我們是小型微利企業，這塊我們要補多少的企業所得稅，另外滯納金還要交多少呀，老師幫我算下

鄒老師 解答

2024-03-18 09:10

你好，補的企業所得稅=利潤總額本年累計*稅率—之前四個季度累計預繳所得稅
滯納金=滯納的稅款*萬分之5*滯納天數 

00 追問

2024-03-18 09:12

小型微利企業的優惠稅率是多少？
6月份：25626.79*0.25再乘多少？

鄒老師 解答

2024-03-18 09:13

你好，應納所得額低于100萬，實際稅率是按2.5%
25626.79*0.25再乘10% 

00 追問

2024-03-18 09:18

6月份凈利潤 ：25626.79*0.25*0.1=640.67
9月份凈利潤 ：103197.58*0.25*0.1=2579.97
實繳2023年度所得稅：640.67+2579.97=3220.64
3220.64再乘滯納金，是這樣算的嗎？

鄒老師 解答

2024-03-18 09:19

滯納金=滯納的稅款*萬分之5*滯納天數 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

00 追問

2024-03-18 14:12

資產負債表和利潤表更正后，企業所得稅表需要更正嗎？

鄒老師 解答

2024-03-18 14:12

你好，所得稅申報表，也需要同步做相應更正的