老師?下午好，員工社保個人部分公司承擔，導致銀行發的工資總額比計提的工資總額。這種情況，差額怎么做？分錄怎么寫

優雅的柚子 追問

2024-03-15 15:55

計提就是管理費用和  工程施工-直接人工

微微老師 解答

2024-03-15 16:00

您好，計提工資：借：管理費用和 工程施工-直接人工-工資  
貸：應付職工薪酬-工資
發放工資
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款
計提社保時,借:管理費用—社保,貸:應付職工薪酬—社保,借:應付職工薪酬—社保,貸:銀行存款
您說的差額，不應該存在的呢。

優雅的柚子 追問

2024-03-15 16:17

我們自己內部的問題  就是個人社保部分，公司沒從他們工資扣 ，這要怎么做賬呢

微微老師 解答

2024-03-15 16:21

計入借:管理費用—社保,貸:應付職工薪酬—社保,

優雅的柚子 追問

2024-03-15 16:38

這種情況下的管理費用能稅前扣除嗎？做匯算清繳的時候

微微老師 解答

2024-03-15 16:39

你好，不能稅前扣除，匯算的時候要剔除。