老師，您好。我想請問一下，我們廠內銷售自產月餅，有贈送的商品，我需要怎樣入賬？

樸素的便當 追問

2024-03-14 13:59

對的，是這樣的。

郭老師 解答

2024-03-14 13:59

那你贈品開到發票里面，只不過是贈品和不贈品都是開折扣。

郭老師 解答

2024-03-14 13:59

確認收入直接按照折扣之后的來。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:03

如果是后期不開發票呢。我們出庫單是賣出去1600件算價62400元
借：銀行存款62400
   貸：應交稅費_應交增值稅_銷項稅額
       主營業務收入-月餅
那贈品的分錄怎樣寫呢

郭老師 解答

2024-03-14 14:03

那也是按照折扣之后的來


結轉成本的時候，贈品加正常銷售的。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:04

贈送16件月餅商品

郭老師 解答

2024-03-14 14:05

你好，那你一塊結轉成本的時候，結轉進去。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:07

我們正價銷售價格為，不含 稅34.51元/件（1600件*34.51=55221.24）。如果按您說的折扣之后的價來算應該是34.17元/件

郭老師 解答

2024-03-14 14:08

沒有關系的，可以的，就是你銷售單價有影響。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:08

這個分錄您幫看寫一個，我這邊來學習一下吧。。。您說的結轉成本時結轉進去，是先記錄到銷售費用嗎？

郭老師 解答

2024-03-14 14:09

借銀行
貸主營業務收入
應交稅費，


借主營業務成本貸庫存商品，


你能看出什么來？

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:11

？？現在是這樣，我們這邊入商品入庫暫時是空白，因為無法確認領用原材料，我先將庫存商品做的是0，所以每次出貨時庫存商品都是負數

郭老師 解答

2024-03-14 14:12

借生產成本
貸原材料，
借生產成本
貸應付職工薪酬、工資、制造費用，
借庫存商品
貸生產成本，先做這一個。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:13

這個是庫存商品入庫前需要做分錄。對嗎，老師

郭老師 解答

2024-03-14 14:13

對的，是的，入庫之前需要做的。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:15

我這邊目前能確定的，就是庫存商品入庫的數量。這些生產成本這類的，我要等一段時間統計出來才能做。能不能先直接做商品出庫，讓庫存數據為負數，然后后期再將原材、生產成本統計后再將期初數據補上，我先每月有不結轉成本。稅務這一塊有代賬會計在報，我負責企業內部管理

郭老師 解答

2024-03-14 14:16

先暫估吧，借庫存商品，貸應付賬款，暫估，可以先出庫確認收入，結轉成本。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:17

這個應付賬款金額，就是結轉的成本相關金額嗎

郭老師 解答

2024-03-14 14:19

是的，對的，是這么做的。

樸素的便當 追問

2024-03-14 14:22

先暫估了，以后期再確定前期的生產成本時，分錄是：
（借：應付賬款
貸：原材料、應付職工薪酬、工資、制造費用等）是這樣嗎

郭老師 解答

2024-03-14 14:23

不是，你以后生產出來了，借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸主營業務成本
這些是你紅沖咱姑的。

郭老師 解答

2024-03-14 14:23

然后你再做我上面給你寫的那個生產成本的那一個。