老師你好！公司是一般納稅人，貨運代理企業，A企業是本公司的客戶，但本公司委B托企業配送，配送過程中貨物出現了問題了，A企業要求本公司賠款5W, 本公司支付了5W,對方沒有開發票。同時本公司要求B企業賠款4.5W, 同樣B企業把總運費10W扣掉賠款數給本公司開了發票(5.5W）。請問這個賠款的金額A企業怎么做賬。謝謝！

薇薇 追問

2024-03-12 21:28

老師你好，B企業這個4.5W 沒有開發票，本公司也不用做賬嗎？合同簽的運費是10W. 本公司付了5.5W    這個4.5W沒有付，能做本企業的營業收入嗎？

廖君老師 解答

2024-03-12 21:31

您好，是的，我們沒有發票不能入成本費用呀，為啥要做收入去交稅呀，
營業外支出5，這里主營業務成本少了4.5，我們的利潤就是少了0.5

薇薇 追問

2024-03-12 21:40

老師的意思就是那個4.5W的就不用做賬了，對不？另外，這個5W的沒有發票，可以稅前扣除嗎？

廖君老師 解答

2024-03-12 21:42

您好，1.那個4.5W的就不用做賬，是的
2.5W的沒有發票，可以稅前扣除， 是的，以下是相關資料



（一)合同實施前違約的處理方法。
如果是供貨方
（收款方)收取違約金，并且對方在合同實施前違約，雙方最終并沒有執行合同，則此違約金不屬于生產經營的業務往來結算，根據《發票管理辦法》的規定，不需要開具發票。
可以根據《會計基礎工作規范》的規定開具收據，有稅務機關監制收據的地區，可經開具稅務機關監制的收據。
【解析】發生非價外費用的違約金、賠償費等非應稅項目支出，取得蓋有收款單位印章的收據或收款個人簽具的收據、收條或簽收花名冊等單據，并附合同等憑據以及收款單位或個人的證照或身份證明復印件為輔證。

薇薇 追問

2024-03-12 21:45

謝謝老師.明白了.

廖君老師 解答

2024-03-12 21:46

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
 希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~