老師好，請教下您，我單位在2月份審計2023年賬時候，發現一穩崗返還業務我做在了營業外支出，審計部門說需要計入生產成本，因為2023年的帳已經結轉完畢，現在我需要怎么處理呢？影響申報年度匯算清繳嗎？

聽雨 追問

2024-03-11 15:53

是的，是疫情時候政府給的補助，指定讓做到營業外收入與營業外支出，用于社保培訓類，審計部門指出讓做到主營業務成本里面（我單位人工就是成本），現在2023年賬也結轉完畢，這種情況我怎么處理呢？如果不處理影響申報年度匯算清繳嗎

郭老師 解答

2024-03-11 15:54

你好，那你怎么上面寫的是生產成本正常的，是營業外支出政府補助。

郭老師 解答

2024-03-11 15:54

借以前年度損益調整，貸以前年度損益調整。

聽雨 追問

2024-03-11 15:59

老師，這個調整我得做到2024年對嗎？與2023年匯算清繳有關聯嗎

郭老師 解答

2024-03-11 15:59

對的，是的，不影響的

聽雨 追問

2024-03-11 16:22

還想請教下老師，我這邊原來老會計，2012年部分固定資產未折舊（當時是政府會計準則記賬），現在審計也查出了，需要補提折舊。這種情況我做到2024年以前年度損益里面，不影響申報2023年匯算清繳對嗎

郭老師 解答

2024-03-11 16:24

五年以內的影響匯算清繳，你這個超過五年了。