我們房地產公司因開發項目是老項目，公司向稅務申請為簡易征收，現在收到的專票，進項稅是否一定要認證后，才能轉出做為成本？

luoqiong 追問

2018-04-03 14:21

謝謝老師的解答！我還想問的是： 
1、財經或者其他什么有規定一定要認證，還是可以不用認證直接做成本呢？ 
2、如果我直接做成本，會不會有什么影響呢？ 
3、我認證后，轉出的分錄應如何做

徐阿富老師 解答

2018-04-03 14:29

你好，不認證也是可以的，如果認證了進項稅額轉出這部分還是做到項目成本里去，和不認證一樣，借方為工程成本，貸方為：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

luoqiong 追問

2018-04-03 19:58

謝謝老師，還有個問題，我發現以前會計做的帳本實收資本和實質注冊時股東出資不一致，就是本來出資額是500、400.、100，結果做成780、200、20，這個該咋個調整呢

徐阿富老師 解答

2018-04-03 20:10

你好，這個必須一致的，如果以前做錯的，你查下憑證，差額原路沖回。能懂我的意思嗎？

luoqiong 追問

2018-04-04 09:25

老師，您好，我不太明白，比如原來做的：借：其他應收款-**保證金，貸：實收資本；現在我沖回：借：實收資本，貸：其他應收款-**保證金？

徐阿富老師 解答

2018-04-04 17:03

你好，不好意思讓你久等了，是的，你現在要沖回就要做和以前相反的分錄。

luoqiong 追問

2018-04-04 19:59

謝謝老師，差額原路沖回后，是否可以做到其他投資人名下？因為公司實質是一個投資人弄的

徐阿富老師 解答

2018-04-04 20:06

你好，憑什么又轉到別人名下去？原路就原路，別沒事找事。

luoqiong 追問

2018-04-06 09:33

你好老師，可其他股本的出資額咋弄呢