我們出入庫的沒單子，款出去時我都做的預付，根據來的發票結轉成本，但，今天有一筆在應付賬款下面有余額，現在對方發票開來了，我怎么結轉成本？

工程按照和同進度結算確認收入，怎么做分錄，那么我結轉成本要怎么結轉的，我們是分包出來，在分包出去，甲方支付給我們的錢我們提點0.2，做利潤，根據甲方支付的80%付給分包方，那么我的結轉成本只要分包方的發票嗎做結轉嗎？還沒開發票的我要以什么依據做結轉呢，是要以我們給甲方的費用結算單的80%做成本嘛？？？

答： 同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工

老師好，今天看2020年的賬，發現。1–有一筆結轉成本4萬元，沒有估價入庫就結轉了，2-有一筆少結轉成本1717元，3-有一庫存商品33700，未結轉成本，已賣出，4-有一結轉成本，多結轉了0.35元，老師，我現在該怎么改啊？是把賬倒推回去改賬嗎？但是那樣年初數據就都不對了，還是怎么改啊！謝謝

答： 你好，直接在本期補做分錄即可的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，請教一個問題，工程還沒有開始，什么成本都沒有，先開首付款發票出去款也收到了，這個發票開出去怎么入賬？沒有對應的成本進行結轉

答： 同學，你好 工程沒有開始，那不確認收入，只確認稅金