老師你好，我想問一下我們公司投資合作的影院項目，在建工程和安裝工程都轉固定資產了，累計折舊我應該放在什么科目，銷售費用-累計折舊嗎？

奇異果 追問

2024-03-07 16:20

不是馬上有的，要月度或者季度結算才有收入

廖君老師 解答

2024-03-07 16:21

哦哦，那記在銷售費用-折舊也行，不影響我們利潤總額

奇異果 追問

2024-03-07 16:24

那到時候有收入的話，再記到業務成本-折舊這樣可以嗎

廖君老師 解答

2024-03-07 16:25

您好，可以，我認為到時把銷售費用-折舊要用分錄調整到  業務成本-折舊里，這樣這個項目的毛利率才準確些，這個設備投資金額不少的

奇異果 追問

2024-03-07 16:31

是的，整個設備投資和硬裝投資都是幾百萬的，調整的話，我直接結轉嗎？直接，借業務成本-折舊，貸銷售費用-折舊，因為都是損益科目間轉，會影響利潤表之類的嗎，或者不符合會計記賬？

廖君老師 解答

2024-03-07 16:32

您好，是的是的，可以這樣的，或者我們能每月估計 收入的話，就能把業務成本-折舊都做在當月了

奇異果 追問

2024-03-07 16:35

唉 還估算不到 因為首1個月還免租和收入都全額給商家

廖君老師 解答

2024-03-07 16:36

哦哦，那就先計銷售費用-折舊

奇異果 追問

2024-03-07 16:53

那老師，還有一個想法就是，他雖然已經投入使用，但是竣工日期往后挪的話，我是否可以不用這么快結轉到固定資產？

廖君老師 解答

2024-03-07 16:56

您好，是的是的哦，什么時候完工我們自己說了算

奇異果 追問

2024-03-07 17:03

好的好的，非常感謝老師！！最后一個問題了，就是大概是1w左右的麥克風我們先購買了，送過來了先用了，這種零件的我應該怎么入固定資產呢？還是按照之前說的折舊就先放在銷售費用-折舊嗎？到時候再放在業務成本-折舊

廖君老師 解答

2024-03-07 17:05

您好，這個麥克風是不是很容易壞的，不能長時間用就不入固定資產了，直接入銷售費用-辦公費了，以后有收入再調整到業務成本 

奇異果 追問

2024-03-07 17:06

因為根據財務制度，超1k的都要入固定資產，所以就想著是不是也要入

廖君老師 解答

2024-03-07 17:08

哦，咱有這個制度，那就入唄，