老師， 2020年發票虛開，2021年匯算前稽查，成本在匯算清繳前已調增。2023年10月 進項轉出補繳增值稅稅款，相應的附加稅，還有滯納金，沒有補企業所得稅，這幾個分錄要怎么編制，一二級科目 是什么

summerkao 追問

2024-03-06 10:58

公司是小企業制度

樸老師 解答

2024-03-06 11:00

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅金
借應交稅費
貸銀行存款
滯納金計入營業外支出

summerkao 追問

2024-03-06 11:03

為什么，同一個問題，你們幾個老師回答都不一樣

樸老師 解答

2024-03-06 11:05

小企業會計制度和小企業會計準則一樣
咩有以前年度損益調整這個科目

summerkao 追問

2024-03-06 16:54

老師  補交增值稅  也進入利潤分配未分配利潤是嗎？

樸老師 解答

2024-03-06 17:00

同學你好
借:相關科目(根據補稅原因而定) 貸:應交稅費——增值稅檢查調整 借:應交稅費——增值稅檢查調整 貸:應交稅費——未交增值稅

summerkao 追問

2024-03-06 17:16

就是發票涉及到虛開，要求進項轉出補稅。第一個 要借 什么  比較合理

樸老師 解答

2024-03-06 17:26

同學你好
借利潤分配未分配利潤