老師，增值稅和城建稅、教育費附加和地方教育費附加減征部分如何走賬走哪個科目？如果本月有收入、本月如何賬務處理，什么時候計提附加？什么時候申報所得稅是小規模納稅人的情況?謝謝！

云淡風清 追問

2024-03-03 10:05

增值稅和城建稅、教育費附加和地方教育費附加減征部分如何走賬走哪個科目？

家權老師 解答

2024-03-03 10:09

計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

云淡風清 追問

2024-03-03 10:11

如果當月沒有繳納增值稅轉到哪個科目

家權老師 解答

2024-03-03 10:12

如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免

云淡風清 追問

2024-03-03 10:15

有人說增值稅及附加是政府減免的走其他收益不是營業外收入

家權老師 解答

2024-03-03 10:18

不用管他們的，按你的思路做就是

云淡風清 追問

2024-03-03 10:18

增值稅季度申報，是指定如10-12月次年的1月申報嗎，1月繳納，如果收入當月沒有交增值稅由應交增值稅轉到未交增值稅

家權老師 解答

2024-03-03 10:19

是的，需要交才下個季度初交，本季度末計提附加。直接就做就應交稅費-未交增值稅，不需要結轉

云淡風清 追問

2024-03-03 10:28

是這樣嗎：當月收入 ：貸：應交稅費——應交增值稅  月末未交：借：應交稅費——應交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅  下月繳納：借：應交稅費——未交增值稅  貸：銀行存款

家權老師 解答

2024-03-03 10:30

直接做應交稅費——未交增值稅，不需要中間科目

云淡風清 追問

2024-03-03 10:35

沒懂，中間科目是哪個

家權老師 解答

2024-03-03 10:40

為啥非要通過應交稅費——應交增值稅？直接就是應交稅費——未交增值稅

云淡風清 追問

2024-03-03 10:45

當月收入 ：貸：應交稅費——應交增值稅   下月繳納：借：應交稅費——未交增值稅  貸：銀行存款   是這樣嗎

家權老師 解答

2024-03-03 10:49

意思是不要設置應交增值稅，直接使用一個科目，科目多了就多此一舉

云淡風清 追問

2024-03-03 10:50

月末未交：借：應交稅費——應交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅   這個是中間科目是嗎？

云淡風清 追問

2024-03-03 10:52

退回的失業保險費用走營業外收入還是其他收益

家權老師 解答

2024-03-03 10:52

當月收入 ：
借：銀行存款 
 貸：
收入  
  應交稅費——未交增值稅
下月繳納：借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

云淡風清 追問

2024-03-03 11:01

當月收入 ：
借：銀行存款 
 貸：
收入  
  應交稅費——應交增值稅 
下月繳納：借：應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款    這樣可以嗎

家權老師 解答

2024-03-03 11:03

是的，也可以這樣子的

云淡風清 追問

2024-03-03 11:22

12月收入的增值稅按3%確認的，今年增值稅減免部分2%直接走借：應交稅費——應交增值稅稅  貸：其他收益  ，用不用走以前年度損益

家權老師 解答

2024-03-03 11:23

不需要按3%計算增值稅的，直接按1%計提和交