老師，你好！2022年收到財政局獎勵，分錄做錯了，借：銀行存款，貸：其他應付款，現在應該怎么改正？謝謝！

木棉 追問

2024-02-29 16:22

不是專款專用，1月份自查，這個企業所得稅已經補交

郭老師 解答

2024-02-29 16:24

然后你再度補借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅，
借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款

木棉 追問

2024-02-29 16:24

其中一部分用作員工獎勵，已經在2022年發放，分錄借：其他應付款，貸：銀行存款
；

郭老師 解答

2024-02-29 16:25

借利潤分配，未分配利潤，
貸應付職工薪酬工資借應付職工薪酬工資，貸其他應付款。

木棉 追問

2024-02-29 16:33

一共需要做5個分錄，然后剩余未發放的，下次發放的時候還是從其他應付款出嗎？

郭老師 解答

2024-02-29 16:33

下一次發放的時候坐工資里面。

木棉 追問

2024-02-29 16:35

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-02-29 16:35

不用客氣，工作愉快。