老師 外貿企業，2024年1.18日出口30360美元。匯率是可以選擇當月1日或出口當天的匯率，是嗎？如果選擇當月1日的匯率，會計分錄怎么寫？匯率怎么查詢？

寧靜致遠 追問

2024-02-29 09:18

(一）1.1號假期，1.2日匯率是7.077嗎，匯率是這個人民幣中間價嗎？借：應收30360*7.077  貸：主營業務收入  30360*7.077，分錄是這個嗎？（二）2024年2.1日收到外匯30360美元，對應的會計分錄怎么做，匯率怎么查？

廖君老師 解答

2024-02-29 09:21

您好，每月初的第一個工作日匯率，分錄是這樣寫的
2.借2.1匯率比如7.1     借：銀行  30360*7.1   貸：應收  30360*7.077  財務費用-匯總損益  30360*（7.1-7.077）

寧靜致遠 追問

2024-02-29 09:29

2.1日收到外匯，查詢匯率的時候，匯率用的也是在國家外匯管理局查詢到的人民幣中間價嗎？，還是我們中國銀行收到外匯的買入價？會計分錄是借： 銀行 30360*7.1049，還是借：銀行  30360*7.171

寧靜致遠 追問

2024-02-29 09:32

我查詢匯率的方式，對嗎？

廖君老師 解答

2024-02-29 09:33

您好，一般是在外匯管理局查詢，圖1是

寧靜致遠 追問

2024-02-29 09:35

那我收到外匯的時候，借：銀行30360*7.1049  還是借：銀行30360*7.171？

廖君老師 解答

2024-02-29 09:38

您好，當天銀行收到多少錢就寫哪個匯率，把應收賬款沖平，差額倒擠  財務費用-匯總損益  

寧靜致遠 追問

2024-02-29 09:40

收到當天的匯率是人民幣中間價，還是銀行實時的結匯匯率？

廖君老師 解答

2024-02-29 09:46

您好，銀行賣出這個，因為這是銀行收到的錢，這樣上面分錄就一起完成了，月末也不用再匯總損益了

寧靜致遠 追問

2024-02-29 09:52

我們收到30360美元，在我們的美元賬戶上，這個月不結匯，但是這個月我們收到30360美元，要換算成人民幣，先入賬啊？入賬的時候，我們換算的匯率是按國家外匯管理局查到的人民幣中間價，還是我們收款銀行的外匯買入價？

廖君老師 解答

2024-02-29 09:59

您好，好的，重新寫
  1.借：銀行-美元  30360*月初匯率  貸：應收  30360*月初匯率 
  2.結匯   借：銀行 30360*當天銀行賣出匯率      貸銀行-美元 30360*月初匯率    借或貸  財務費用-匯總損益  （倒擠）
  3.月末匯總損益
  4.借或貸：應收  30360*本月匯率 減科目余額表余額額   借或貸  財務費用-匯總損益  （倒擠）

寧靜致遠 追問

2024-02-29 10:13

這個里面的月初匯率是人民幣中間價匯率，還是銀行可以結出的匯率。我查到的如圖，2.1日人民幣中間價是7.1049。而如果2.1日結匯，結匯的匯率是7.171。我現在不明白的地方是，第一條中的月初匯率是用人民幣中間價匯率，還是用銀行可以結匯的匯率？

廖君老師 解答

2024-02-29 10:15

您好，1.月初匯率是人民幣中間價匯率，
2.第一條中的月初匯率是用人民幣中間價匯率，因為月初匯率是我們記賬匯率，只有收匯或結匯才用取銀行的匯率

寧靜致遠 追問

2024-02-29 10:21

你寫的第二條中“只有收匯或結匯采用銀行的匯率”，但是第一條中不是收匯的分錄嗎，我看用的是人民幣中間價匯率，不是銀行匯率價？

廖君老師 解答

2024-02-29 10:23

您好，第1個分錄是  銀行-美元 ，又沒有換成人民幣 銀行-人民幣，不用銀行的匯率

寧靜致遠 追問

2024-02-29 10:29

第一個分錄，雖然收到的是美元，但是我們不是應該換算成人民幣入賬嗎？那是只有結匯的時候才用銀行匯率，收到外匯的時候用人民幣中間價，而不是銀行匯率？

廖君老師 解答

2024-02-29 10:32

您好，換算成人民幣入賬，是的，用了匯率了
2.不對，我寫的收匯或結匯才用取銀行的匯率，您看下圖

寧靜致遠 追問

2024-02-29 10:43

老師，我搞混了。1、我截圖里面的第一條，收到外匯的時候，借：銀行  美元*月初匯率，這個里面的月初匯率您說是用人民幣中間價？2、而后面你又說了一句“只有收匯或結匯的時候才用銀行匯率”。第二條中收匯用銀行匯率，而第一條中收匯時的分錄，您說是人民幣中間價？這兩種說法是矛盾的。我哪里理解錯了？

廖君老師 解答

2024-02-29 10:46

您好，對不起，我表達不清楚，跟  銀行換錢 （外幣和人民幣換時）時用 銀行匯率

寧靜致遠 追問

2024-02-29 10:54

那就是跟銀行兌換的時候才用銀行匯率，其他像做主營業務收入的時候，收到美元入賬的時候，都是用的人民幣中間價（可以采用當月1日或當天的人民幣中間價）。最后實際兌換的人民幣（采用的銀行實際結匯時的匯率）和原來收到外匯入賬時候（采用的人民幣中間價）的差額，做匯兌損益。這樣對嗎？

廖君老師 解答

2024-02-29 10:57

您好，是的，是這么理解的