你好裝修公司做家裝的時候賬務處理需要通過工程結算，工程施工合同毛利這些科目核算嗎？是確認收入的時候直接借：銀行存款 貸：主營業務收入 ，還是借：銀行存款，貸：工程結算。然后結算的時候，借工程結算，貸工程成本，貸工程合同毛利？

Curtain. 追問

2024-02-28 13:20

這個4，確認的收入、費用和毛利，指的是什么時候確認？是工程結束嗎

廖君老師 解答

2024-02-28 13:20

您好，不是，工程的收入是根據進度來確認的，

Curtain. 追問

2024-02-28 13:22

是每個月都需要確認嗎，確認的依據又是怎么樣的呢？如果完工后有出入又要怎么處理賬務？

Curtain. 追問

2024-02-28 13:24

第5個，完工是工程施工和工程結算相對沖，但是一個是成本，一個是收入，怎么會沖的平？是不是還少了一步確認合同毛利的步驟？

廖君老師 解答

2024-02-28 13:26

您好，是每月確認的，不會有出入，最后一個月100%完工，是這倒擠的（全部收入-已確認收入）
政策：《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[2008]875號)  會計準則第15號《建造合同》

Curtain. 追問

2024-02-28 13:28

確認收入確認成本的依據是什么？收入是根本完工進度的百分比確認，那成本呢？

廖君老師 解答

2024-02-28 13:29

您好，收入是百分比，就是用已發生成本占我們工程預計總成本計算的呀，成本是實際發生的

Curtain. 追問

2024-02-28 13:32

第5個，完工是工程施工和工程結算相對沖，但是一個是成本，一個是收入，怎么會沖的平？是不是這其中還少了一步確認合同毛利的步驟？

廖君老師 解答

2024-02-28 13:34

您好，您好，您看下圖，是結算過毛利的

Curtain. 追問

2024-02-28 13:51

最后是  借工程結算   貸工程施工-合同毛利    貸工程施工-合同成本這樣嗎？

廖君老師 解答

2024-02-28 13:54

對對，我要把二級科目寫全，謝謝提醒

Curtain. 追問

2024-02-28 14:36

再問一下，如果裝修的項目個體比較多，應該怎么弄呢？

廖君老師 解答

2024-02-28 14:40

您好，那就不按進度了，這個工程也快的，完工再結轉

Curtain. 追問

2024-02-28 14:47

好的，再問下，工程結算應該屬于哪個會計科目？應該設在哪個一級科目下面？

廖君老師 解答

2024-02-28 14:52

您好，工程結算屬于成本會計科目，是一級科目

Curtain. 追問

2024-02-28 14:54

老師，幫我看下應該設置在哪里啊？

廖君老師 解答

2024-02-28 14:55

您好，是添加二級科目嗎，那個加號點開

Curtain. 追問

2024-02-28 14:56

我要設工程結算，應該設置在哪里？

廖君老師 解答

2024-02-28 14:58

哦哦，對不起，5402 工程結算
右邊的增加

Curtain. 追問

2024-02-28 15:03

哪里增加啊？？

廖君老師 解答

2024-02-28 15:04

您好，對不起，我不知道咱有5402這個科目編碼了，那就寫5404，或者這個主營業務成本我們不用的話，把名稱改為工程結算