老師您好，當時購買的機器發票沒有開全，現在把剩余的開完了，當時是暫估的分錄是借固定資產貸應付賬款，暫估已經折舊。現在收到剩余發票如何寫分錄？

香香 追問

2024-02-26 10:18

當時是暫估的分錄是借固定資產貸應付賬款，現在要紅沖嗎？這是大設備要有5%尾款，現在是尾款也付完了發票也開了。這個分錄不對吧。

家權老師 解答

2024-02-26 10:20

關鍵是你暫估和付款的科目都是怎樣掛的賬？

香香 追問

2024-02-26 10:22

老師您好，我暫估的分錄是借固定資產貸應付賬款-暫伏，付款的借預付賬款-單位貸銀行。

家權老師 解答

2024-02-26 10:24

借：應付賬款-暫伏

貸：預付賬款-單位

香香 追問

2024-02-26 10:29

老師您好，那就是我不用紅沖原暫估，是嗎？按您的分錄借：應付賬款-暫估 進項稅，貸預付賬款-單位。把稅額加上就可以是嗎？

家權老師 解答

2024-02-26 10:31

是的，
借：應付賬款-暫估   不含稅金額
           進項稅
貸：預付賬款-單位

香香 追問

2024-02-26 10:34

好的謝謝老師，老師我們目前還有這樣的情況，暫估也這樣寫嗎？

家權老師 解答

2024-02-26 10:37

把暫估沖平就是了哈

香香 追問

2024-02-26 10:58

老師那是沖平還是按您的方法呢？

家權老師 解答

2024-02-26 11:00

是的，就是一樣的思路

香香 追問

2024-02-26 11:07

老師也就是說兩種方法1種是沖紅，一種是按您的方法。

家權老師 解答

2024-02-26 11:08

把支付款的科目和暫估的科目沖平

香香 追問

2024-02-27 09:06

老師就是寫這個分錄就可以了是嗎？借：應付賬款-暫估   不含稅金額 進項稅 貸：預付賬款-單位

家權老師 解答

2024-02-27 09:10

是的，就是那樣子的哈

香香 追問

2024-02-27 09:21

老師當時是暫估的分錄是借固定資產貸應付賬款，就是借固定資產這一步就不改了是嗎？

家權老師 解答

2024-02-27 09:24

是的，不用改了，直接那樣做就是了