你好 請問 我司幫國外客戶墊付了這個運費給國內貨代（我司銷售給國外客戶產生的運費 我司先支付 后期客戶再給回） 1、貨代開具的發票抬頭是誰的？？ 2、我司這個墊付運費是否列入銷售額征稅

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:18

第一個問題：我司是墊付給貨代的哦 后期客戶在還款  發票抬頭確定可以開我司（運費發票應開具給實際運費承擔方）  但是這發票 我司也用不了吧
第二個問題：我的意思是 這樣墊付是屬于價外費用嗎？

郭老師 解答

2024-02-21 11:23

1是的，用不了，因為你是代收代付。

郭老師 解答

2024-02-21 11:23

第二個是的，因為你按照fob來確認收入。

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:24

意思 是說 我這個墊付運費是屬于價外費用嗎？ 需要繳納增值稅??

郭老師 解答

2024-02-21 11:26

對的對的，是這個意思的。

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:27

就是增加了這個收入 是吧？

郭老師 解答

2024-02-21 11:28

不是增加收入，是減少收入，你收對方120FOB100，你確認100的收入是減少

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:29

分錄怎么寫呢？不是很明白

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:31

都要繳納增值稅了 不是增加收入？？

郭老師 解答

2024-02-21 11:32

借銀行存款，貸主營業務收入100
借應收賬款，貸銀行存款20，
借銀行存款，貸應收賬款20。

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:35

這還不是增加了收入？？

郭老師 解答

2024-02-21 11:36

你收到了120做100的收入還多嗎？



你的貨款價值就這些你銷售出去的出口的銷售額，不做收入準備。

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:36

如果發票抬頭 不是我司 就不屬于價外費用了吧

郭老師 解答

2024-02-21 11:37

屬于

因為你這個運雜費
保險
代收

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:41

就是墊付運費 而已呀

郭老師 解答

2024-02-21 11:41

就是墊付而已不做收入不就可以了？

郭老師 解答

2024-02-21 11:42

那你的意思是想做收入嘛，如果你想做收入也沒有問題啊，你別按照fob確認收入，你開發票的時候按照Cif來不就可以啊，很簡單的問題


都能滿足你

K~Dh％@ h 追問

2024-02-21 11:54

前面理解錯了
1、那我現在這樣做賬是否是對的呢？
墊付支付給貨代：借：其他應收賬款100
                         貸：銀行存款100
然后客戶給回我司：借：銀行存款100
                                貸：其他應收賬款100
2、貨代給我司開了發票這個是否可以呢？還是需要發票抬頭是客戶的
3、這個墊付的100運費是否要繳納增值稅呢？

郭老師 解答

2024-02-21 11:54

可以的，可以這么做的，不需要交增值稅呀。