增加28.88美金，到時候客戶也會打錢進來，收匯的金額和報關的金額不一致，會有什么影響嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2024-02-20 16:38

你好，報關的少的沒有問題，可以的，但是你需要正常交稅，和國內銷售是一樣的。

小魚兒追問

2024-02-20 16:48

還想問下老師，我們公司有進料加工，是每年4月30號前要把上年的去稅務局核銷，這個有操作的流程嗎？

郭老師解答

2024-02-20 16:53

獲取反饋數據
操作路徑如下：【我要辦稅】-【出口退稅管理】-【出口退（免）稅申報】-【進料加工業務核銷申請】模塊
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①在線核銷申請
選擇【在線申報】＞【加貿數據下載】＞【數據下載】
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輸入需獲取反饋的年度并確認。
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完成后，可在下方查看到下載結果。
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在【數據查詢】模塊，則可以分別查詢到已反饋的已核銷手冊（賬冊）冊數據及已核銷進出口報關單數據。
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注意：系統無論是否存在手冊（賬冊）冊核銷信息，均反饋核銷報關單信息。所以會出現“已核銷手/賬冊數據查詢”未能查到，但 “已核銷進口報關單數據查詢”和“已核銷出口報關單數據查詢”模塊中可查詢到已反饋進出口報關單數據情況哦！企業可根據需要分別在相應的數據查詢模塊導出明細數據進行核對。

②離線核銷申請
選擇【離線申報】＞【進料加工核銷反饋】，輸入需獲取反饋的年度并申請反饋，查詢申請所需年度反饋文件，下載后將反饋數據讀入離線申報軟件
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小貼士：反饋年度一般情況下為自然年度的上一年；如企業擬申報核銷的手冊（賬冊）冊跨年的，則需填寫涉及到的所有年度。二次核銷的，填寫擬二次核銷的手冊（賬冊）冊涉及的年度。如：企業在2023年擬申報核銷某E賬冊的20211201-20220525周期，則反饋年度應填寫2021、2022。

2、報送簡并優化后的《生產企業進料加工業務免抵退稅核銷表》
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表單增設“核銷起始日期”、“核銷截止日期”兩個欄次，賬冊必須在這兩個欄次分別錄入申報核銷的周期起止日。（注意：同一賬冊的申報核銷周期必須是連續的。即企業本次申報的該賬冊的“核銷起始日期”必須為該賬冊其他已申報核銷周期的“核銷截止日期”的次日。不同周期間不得重疊）。
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3、企業核對獲取的主管稅務機關反饋數據后，與實際業務不一致的，應同時報送簡并優化后的《已核銷手冊（賬冊）海關數據調整表》
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4、生成申報數據后，進行數據自檢，自檢無誤后正式申報。同時，按照主管稅務機關要求，提供紙質資料進行手冊核銷審核確認。
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5、核銷確認后，如存在“應調整不得免征和抵扣稅額”，企業需在確認后的首次納稅申報時填列增值稅申報表附表二18欄次，進行申報調整；“應調整免抵退稅額”則會參與核銷確認后最近一期的免抵退稅計算。