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家權老師

職稱稅務師

2024-02-19 10:04

小規模季度銷售低于30萬

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小規模季度銷售低于30萬
2024-02-19 10:04:01
你好,購進貨物已申報抵扣進項稅后,發生以下行為,要轉出進項稅: (一)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務; (二)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務; (三)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務; (四)納稅人自用消費品。
2019-08-23 15:37:03
你好 一般納稅人之間發生交易,開具專用發票 一般納稅人銷售給小規模,或者小規模納稅人之間發生交易,開具普通發票?
2023-02-08 10:18:50
如果是免稅或者是簡易計稅,對應的進項不允許抵扣, 或者是買來用,在福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務的,這些都不可以抵扣。
2022-03-06 16:20:47
同學您好,不需要考慮增值稅。全面營改增之后,銷售不動產、無形資產等也是增值稅應稅行為,故領用自產產品建造固定資產不用視同銷售,直接將領用產品的成本計入在建工程成本中即可。另外,領用外購的材料,按購進的成本入賬。若建造的固定資產是廠房、辦公樓等經營用的,領用購進的材料用于建造是不需要進項稅額轉出的;若建造的是食堂、宿舍等用于集體福利的,領用購進的材料其進項稅額需要做進項稅額轉出。
2022-02-09 21:49:27
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