老師2023年12月繳納了企業所得稅，在2024年1月份的企業所得稅怎么入賬比較好呀

燕青 追問

2024-02-18 11:57

2024年1月份繳納2023年4季度的企業所得稅，這個會計分錄怎么做呀

宋生老師 解答

2024-02-18 12:20

你好!這個是23年借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅
24年繳納的時候，借應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款

燕青 追問

2024-02-18 12:22

但是2023年12月沒有做這個分錄呀，2024年1月這個分錄應該怎么做呀

宋生老師 解答

2024-02-18 13:12

您好，你可以借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費，應交所得稅，然后繳納

燕青 追問

2024-02-18 15:05

2024年1月繳納2023年12月企業所得稅，但是2023年12月未計提，在2024年1月做分錄，用以前年度損益調整和利潤分配未分配利潤那個比較好呀

宋生老師 解答

2024-02-18 16:23

你好！按正規的是用以前年度損益調整

燕青 追問

2024-02-18 16:25

那就是2024年1月計提2023年12月企業所得稅，借：以前年度損益調整，貸企業所得稅

宋生老師 解答

2024-02-18 16:25

你好！是的。正規的是這樣，不過以前年度損益調整，最終會轉到利潤分配-未分配利潤

燕青 追問

2024-02-18 16:29

那是年底的時候再轉到利潤分配—未分配利潤吧

燕青 追問

2024-02-18 16:41

為什么有些是把這個企業所得稅記在當期費用呀，這個怎么理解呢

宋生老師 解答

2024-02-18 17:03

您好，不是年底轉，是月底就結轉

宋生老師 解答

2024-02-18 17:03

您好，計入當期不符合權責發生制