我公司把去年的研發費用誤計入管理費用當中，現在跨年度應該如何調賬？

解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:27

不能反結賬了，那我現在要做的會計分錄是什么呢？

apple老師 解答

2024-02-07 10:29

同學你好！
上年用的會計分錄是 什么，今年 就做相反的  分錄  

解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:41

例如：上年，借：管理費用1，貸：其他應付款1，今年，借：以前年度損益調賬（研發費用）1，貸：管理費用-1還是以前年度損益調整（管理費用）-1？

apple老師 解答

2024-02-07 10:45

同學你好！
1）正確的做法，假如1500元
借：以前年度損益調賬（研發費用）1500
貸：以前年度損益調整（管理費用）1500


2）因為，兩個都是 費用類科目，做成如下分錄，也不會錯
借：研發費用  1500
貸：管理費用   1500


如果金額不大， 
就按照第2個做，就行的

解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:51

因為是2個損益類科目跨年之間數據的轉換，所以只是用到以前年度損益調整這個科目，不用涉及到利潤分配-未分配利潤對吧？

apple老師 解答

2024-02-07 10:52

同學你好，理解的完全正確
 因為，對利潤沒有影響， 所以，不涉及 利潤分配  這個會計科目

解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:57

收到，謝謝老師指點

apple老師 解答

2024-02-07 10:58

不客氣，同學，老師應該的，