公司有政府補助的專項資金 對方派人審計 我們怎么對這筆資金單獨核算

甜甜圈 追問

2024-02-03 16:40

是收到這筆錢的時候 借銀行存款 貸應付款嗎 那我花這筆錢的時候正常借費用 貸銀行 應付款又對應什么科目呢

文文老師 解答

2024-02-03 16:41

花這筆錢的時候 借：應付款 貸：銀行存款

甜甜圈 追問

2024-02-03 16:43

我們是研發企業 這部分費用不體現了怎么計入研發費用呢 研發人員的工資也是這筆錢出

文文老師 解答

2024-02-03 16:46

不用，如果體現研發費，則應付款應沖減費用或計入營業外收入

甜甜圈 追問

2024-02-03 16:51

每筆費用發生的時候 同時做計入研發費用對銀行 應付款對應營業外收入嗎

文文老師 解答

2024-02-03 16:53

是的，可以這樣處理的

甜甜圈 追問

2024-02-03 17:01

現在去年賬上這錢收到的時候直接計入了營業外收入 對銀行 那我花這錢的時候在銀行科目下建立二級專項資金是否可行 還是需要按上面說的做修改

文文老師 解答

2024-02-03 17:07

需要按上面說的做修改

甜甜圈 追問

2024-02-03 17:09

那建立科目就是 應付賬款-科委專項資金 這樣嗎

文文老師 解答

2024-02-03 17:18

是，建立科目就是 應付賬款-科委專項資金