老師，麻煩問一下，我們是協會公司，然后2020年收了會費收入，也開了會費收入的發票，然后在21年退了20年的會費收入，但是在21年會計做賬是借：會費收入，貸：銀行存款，審計就要讓我們現在調賬，我想請問一下調整的會計分錄

艷艷 追問

2024-02-02 18:48

審計說直接充會費收入和以前年度凈資產，這種要怎么寫呢

廖君老師 解答

2024-02-02 18:50

您好，借：以前年度凈資產    （正）  借：會費收入 （正）
這個分錄寫上就不影響今年會費收入金額了

艷艷 追問

2024-02-02 18:58

老師，還需要情況說明給民政廳，老師這種要怎么寫呀

廖君老師 解答

2024-02-02 19:00

您好，寫實際情況，我們當時誤記了會費收入，后來調整的科目，做到實際年份的凈資產中了，把主要內容體現就可以

艷艷 追問

2024-02-02 19:16

老師，我調在21年，我只用重新打21年的憑證和總賬明細賬，報表，22年23年的需要重新打嗎，會影響到嗎

廖君老師 解答

2024-02-02 19:19

您好，這個分錄是做在23年，不開以前21年的賬了，會影響22和23年期初數，

艷艷 追問

2024-02-02 19:25

老師，審計公司要讓我做到21年
，那我是不是22年，23年的總賬明細賬也要重新打印

廖君老師 解答

2024-02-02 19:38

您好，審計讓我們用    以前年度凈資產   就不是把這個分錄做在21年，做在23年，如果做在21年直接用會費收入了

艷艷 追問

2024-02-02 19:40

是沖20年的收入

廖君老師 解答

2024-02-02 19:44

哦哦，我回看了上面信息，記錯了，是20年收入，明白審計的要求了，21年的凈資產就有變動，進而會影響22和23年，所以讓我們調整到21年分錄里，我們也只要打印這個有金額變動科目的明細賬

艷艷 追問

2024-02-02 19:45

嗯嗯，老師，那22年23年也要重新打嗎也會有影響嗎

廖君老師 解答

2024-02-02 19:47

您好，要重新打，因為期初金額變，從而期末金額也變了

艷艷 追問

2024-02-02 19:51

老師我要打總賬明細賬的那幾個科目，然后是不是這個以前年度資產這個科目到月底要結賬到非限定性資產里面

廖君老師 解答

2024-02-02 19:59

您好，就打印21年的會費收入和以前年度凈資產科目，22 和23年是 以前年度凈資產 科目
科目到月底要結賬到非限定性資產，要的，我們把這個分錄做在21年12月里

艷艷 追問

2024-02-03 11:21

老師，以前年度凈資產我要增加可以是增加到哪里，是貸方還是借方

廖君老師 解答

2024-02-03 11:23

您好，是借方 以前年度凈資產，因為收入少了，凈資產也少了

艷艷 追問

2024-02-03 11:26

老師是方在凈資產下面，3103自己輸入，余額反向是借嗎

廖君老師 解答

2024-02-03 11:38

您好，這個余額方向是貸方的表示增加的