老師，出售車輛未到期的商業險給了買方，差額部分賬務怎么處理

娜娜 追問

2024-01-29 13:40

之前發票沖紅，又重新開了發票

郭老師 解答

2024-01-29 13:41

然后多交的那一部分是不是退錢了，借其他應收款
貸管理費用，
進項轉出
借銀行存款
管理費用、
應交稅費、應交增值稅進項，
貸其他應收款

娜娜 追問

2024-01-29 13:44

23年9月原保單發票7194.30元已沖紅，現退保后退款452.87元，又開來藍字發票2365.25元。剩余差額給買方買了保險

郭老師 解答

2024-01-29 13:44

那不對呀，他退的退的少吧。

娜娜 追問

2024-01-29 13:46

是的，老師，剩余保險給了買方

娜娜 追問

2024-01-29 13:52

我要怎么處理呢？
收到退款時，借銀行存款，貸管理費用
收到紅字發票，沖減原來分錄，借管理費用 進項稅額 貸應付賬款負數
進項稅額轉出時，借管理費用 貸進項稅額轉出
收到藍字發票時，借管理費用 進項稅額 貸應付賬款
應付賬款差額部分是怎么處理的呢？

郭老師 解答

2024-01-29 13:55

借銀行存款，貸其他應付款
收到紅字發票，同時做進項轉出，借其他應付款，
借管理費用，負數
應交稅費，應交增值稅進項轉出
收到籃子發票，借管理費用、應交稅費、應交增值稅進項，貸其他應付款。

郭老師 解答

2024-01-29 13:55

差額都在管理費用里面，正常做賬就是不允許抵扣。

娜娜 追問

2024-01-29 13:58

老師，為什用其他應付款呢？收到紅票不是要沖銷原分錄嗎？

郭老師 解答

2024-01-29 14:00

你收到發票充一次管理費用，然后你再收到負數發票怎么沖管理費用？

娜娜 追問

2024-01-29 14:03

紅字和藍字發票一起收到的，退款也是同時收到的，做賬先后順序是怎樣，分錄怎么寫呢？差額怎么處理？請老師指導

郭老師 解答

2024-01-29 14:06

都可以
你可以先做負數
也得再做籃子，或者是做籃子在復數一樣的，沒有區別，先后順序哪個有要求

娜娜 追問

2024-01-29 14:14

老師，有詳細分錄嗎？

郭老師 解答

2024-01-29 14:17

借銀行存款，貸其他應付款
收到紅字發票，同時做進項轉出，借其他應付款，
借管理費用，負數
應交稅費，應交增值稅進項轉出
收到籃子發票，借管理費用、應交稅費、應交增值稅進項，貸其他應付款