老師好，2023年2月至12月的個稅申報錯了，要在匯繳前（2024年5月前）補申報的，請問在匯繳填年報時，職工薪酬支出及納稅調整明細表的工資薪金支的賬載金額、實際發生額、稅收金額，具體是如何填呢？

珍 追問

2024-01-27 15:12

電子稅務局里面點更正？ 電子稅務局哪里？

珍 追問

2024-01-27 15:15

還是個稅申報系統？

小張老師-答疑 解答

2024-01-27 15:27

不好意思，是個稅申報系統，
（1） 進入扣繳端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。
（2）點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面，點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態，只有申報狀態為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。
（3）點擊【更正申報】按鈕，啟動更正申報，系統提示往期錯誤更正申報成功后，需要對后續稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。

珍 追問

2024-01-27 15:27

還有，如果是多申報了，還可以更正的嗎？

小張老師-答疑 解答

2024-01-27 15:29

無論是多申報還是少申報都可以，但是如果本地電腦沒保存就要去稅務局更正了

珍 追問

2024-01-27 15:34

如果是少申報，要補申報的，如果本地電腦沒保存更正不了，是否可以直接單獨補一筆申報呢？

小張老師-答疑 解答

2024-01-27 15:37

應該是不行的，這種情況要到稅務局去辦理了

珍 追問

2024-01-27 18:15

假設A員工1、2、3月實際工資各為100、200、300元，2月時發放工資時（我當時的分錄是）：
借：管理費用100元
貸：銀行存款100元
但是，以上發放的工資實際是1月的工資，因為實際是當月工資下月才發放的，是因為我做錯了。
所以，在3月時，如何調整為當月工資下月發放呢？

小張老師-答疑 解答

2024-01-27 18:48

同學 您是指在個稅系統里面怎么調整么，還是賬務調整

珍 追問

2024-01-27 18:59

老師好，資產負債表，存貨中的庫存商品期末數，是否有本期購入商品金額-銷售成本金額 呢？

小張老師-答疑 解答

2024-01-27 19:03

同學 您好：
存貨中的庫存商品期末數有本期購入商品金額，但是不會減去銷售成本金額，是減去當期銷售的存貨金額

珍 追問

2024-01-27 19:46

銷售成本不就是銷售的存貨金額嗎？

珍 追問

2024-01-27 19:47

我們的存貨只有庫存商品

小張老師-答疑 解答

2024-01-27 20:14

可能是理解上的誤差，我理解的銷售成本是比如銷售人員的工資啊，銷售部門的折舊之類的，如果是銷售存貨的金額是包含了的哈