請問老師，我公司是一家酒水批發企業，給經銷商的市場支持(如：推廣宣傳、形象店核銷支持、客戶旅游支持等）是采用實物酒水的形式給，我們的酒水也是外購的，自已不生產，這部分的實物支持是否是視同銷售？賬務怎么處理？有沒有納稅籌劃的點呢？

郭老師 解答

2024-01-26 14:44

贈送出去，借銷售費用，貸庫存商品應交稅費、應交增值稅銷項。

郭老師 解答

2024-01-26 14:46

增值稅和所得稅都需要視同銷售的。

郭老師 解答

2024-01-26 14:46

庫存商品是你的成本價格，

銷項稅額是市場價格乘以稅率。

郭老師 解答

2024-01-26 14:50

所得稅去填寫視同銷售明細表就可以了

郭老師 解答

2024-01-26 14:56

是的，對的，是這么做的。

郭老師 解答

2024-01-26 14:59

你好
260按照這一個來的。

郭老師 解答

2024-01-26 15:01

那你這個價格不公允。

郭老師 解答

2024-01-26 15:05

你好，市場價格是你們自己定的，是什么意思啊，就是市面上賣多少錢？

郭老師 解答

2024-01-26 15:09

也得按照260，你知道為什么嗎？因為你銷售給別人這個是折扣，按照折扣之后的來確認收入，不等于是公允價值啊，你除非直接開160。

何必瞎折騰 追問

2024-01-26 14:45

一般納稅人，這個視同銷售是指的是只有增值稅視同銷售嗎，庫存商品成本價+視同銷售的增值稅=銷售費用嗎

何必瞎折騰 追問

2024-01-26 14:48

相當于是借：銷售費用，貸：庫存商品，應交稅費銷項稅，那我都沒有做收入的部分，這個庫存商品就是成本價呀，相當于沒有做增值部分的收入，怎么體現所得稅呢

何必瞎折騰 追問

2024-01-26 14:55

就是我本來這個商品是10元，市場價是12元，在會計上是按照10元入費用，但是在稅表里面要把這2元的部分填寫到視同銷售明細中進行納稅調增嗎

何必瞎折騰 追問

2024-01-26 14:59

比如說我們的市場價是260元，但是實際上我們銷售給經銷商的單價是160元，這種視同銷售是按照260計算還是160計算呢

何必瞎折騰 追問

2024-01-26 15:00

而且我們給經銷商開票是按照260開的，在下面開了一個折扣行，折算下來的單價是160

何必瞎折騰 追問

2024-01-26 15:04

但是這個市場價是我們自己定的價格

何必瞎折騰 追問

2024-01-26 15:06

是的，賣多少錢是我們自己定的價格