收到跨年專票名稱錯誤且已抵扣，還未開紅字信息表銷售方就重新開了一張正確的過來，請問應該怎么做賬呢？之前的做到費用里面了，原抵扣的發票是不需要退回吧

牧旸犬 追問

2024-01-26 14:43

1、紅字信息表轉出進項      借：成本費用 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅

牧旸犬 追問

2024-01-26 14:45

2、收到紅字發票，按之前分錄做負數               3、收到正確發票再做正確的正向分錄

郭老師 解答

2024-01-26 14:45

借應付賬款，貸利潤分配、未分配利潤、應交稅費、應交增值稅進項轉出。

牧旸犬 追問

2024-01-26 14:46

老師是這樣的嗎

郭老師 解答

2024-01-26 14:47

你好，你進項轉出的不對，這個發票全部紅沖了，你的成本也需要紅沖。

牧旸犬 追問

2024-01-26 15:07

我原來是借：銷售費用；待認證進項稅額   貸;預付賬款        1、把24年正確的發票做到23年里怎么做？2、24年收到的發票做24年怎么做？

郭老師 解答

2024-01-26 15:10

你好，你原來是暫姑嗎？暫估的話為什么有代認證？如果不是暫估的話，那為什么要寫正確的分錄啊？正確的是哪一個？

牧旸犬 追問

2024-01-26 15:14

不是啊，原來收到發票了，發票公司名稱寫錯了

郭老師 解答

2024-01-26 15:16

借利潤分配未分配利潤、
應交稅費、應交增值稅進項，
貸預付賬款
借預付賬款，貸利潤分配未分配利潤、應交稅費、應交增值稅進項轉出，第一個是做正確的發票，第二個是紅沖之前的。

牧旸犬 追問

2024-01-26 15:36

這是跨年度的做法吧，那如果做到23年里呢

郭老師 解答

2024-01-26 15:36

借預付賬款，貸銷售費用，應交稅費、應交增值稅進項轉出
借銷售費用，應交稅費、應交增值稅進項待遇付賬款。

牧旸犬 追問

2024-01-26 17:36

好的，感謝老師

郭老師 解答

2024-01-26 17:42

不用客氣，工作愉快。