老師好，我公司租了個房子，租期2年，所有發票一次性開出來了，但付款是半年付，而費用是按月分攤，假設每月10000元租金，那么沒付的部分我不知應放在哪個科目做賬： 借：管理費用-房租分攤 10000 預付賬款-房租費用 50000 （沒付的部分不知放哪個科目）180000 貸：銀行存款 60000 其他應付款 180000

陳洋 追問

2024-01-25 11:16

因為發票開出了兩年，所以還沒付的部分，跟應付賬款對應的，我應該放哪個科目？

玲老師 解答

2024-01-25 11:16

你好 你不是付款方嗎  

陳洋 追問

2024-01-25 11:21

我是付款方。您看我上面寫的分錄，180000沒付的部分，借方不知放在哪個科目里

玲老師 解答

2024-01-25 11:21

付款的這個租賃期開始沒有？

玲老師 解答

2024-01-25 11:22

沒有付款的這一部分租賃期開始沒有。

陳洋 追問

2024-01-25 11:25

沒有，二年，半年付一次，但發票開出來了

玲老師 解答

2024-01-25 11:27

那咱沒有發生的租賃的也沒有支付的。這個不用賬務處理。
你不要考慮發票全開出來了。 咱們付款的提前付款的記錄，預付賬款。
然后到租賃期開始時攤銷到管理費用等科目。

玲老師 解答

2024-01-25 11:27

這樣是不存在差額的，不存在的。

陳洋 追問

2024-01-25 11:39

您意思開出票的180000不用做賬？那怎么體現“應付賬款金額呢”

玲老師 解答

2024-01-25 11:40

咱要是提前付款了，就是借預付賬款貸銀行存款。后面租賃期開始按月攤銷，借管理費用等待預付賬款。一個月的金額。