這幾個數據余額表的數據的借貸方向都是反的，那我現在錄入期初數據是應該錄入到正確的借貸方向，然后寫負數嗎，這樣后期會不會影響數據？

apple老師 解答

2024-01-24 16:48

就照著 這個余額表， 填寫就行，不用專門改成 相反的方向， 

作出來的資產負債表，沒有任何問題的

清悅 追問

2024-01-24 16:54

我這邊是記賬會計，這是新接的客戶，我現在是要錄入期初數據

apple老師 解答

2024-01-24 16:56

明白了，
那也是按照對方提供你的數據 直接抄寫，就行，  不會有任何問題的，
偶爾有1   2  個 會計科目 借貸方顯示反了，屬于合理現象。

清悅 追問

2024-01-24 16:56

但是他們的余額表借貸方向跟正常的相反

apple老師 解答

2024-01-24 17:00

就是 應付賬款的余額 是反的，   實收資本+預付賬款  沒有反，
應付賬款反了，可能是先付了錢，但是，正好在應付賬款下面有這個供應商的名字，就沒有再在 預付賬款下新增一個2級科目‘


所以，你在維護 期初資料時，也 錄成   借方：應付賬款，就行，不會有問題的

清悅 追問

2024-01-24 17:00

我這兩個這樣錄對不對？

apple老師 解答

2024-01-24 17:04

同學你好，
預付賬款   借方-9000
或者
預付賬款  貸方9000


都是對的，

同理
應付賬款  借方 24萬元
應付賬款   貸方  -24萬元

也是對的，

最終的結果，保持 借貸方合計數相等就行，

清悅 追問

2024-01-24 17:21

像這個回單的憑證該怎么記？

apple老師 解答

2024-01-24 17:25

同學你好，你現在的角度，應是左邊的付款人吧，  
主要根據這筆款項的真實情況去選擇對方科目的，光從單據上判斷，寫著補償款，說不清是什么


借：營業外支出/應付賬款/其他應付款
貸：銀行存款-建行

清悅 追問

2024-01-24 17:28

是的，是付款人

apple老師 解答

2024-01-24 17:30

明白了， 你先了解清楚，這筆款項的真實情況，再去判斷 對方科目是啥，光這個單據上看，沒法作出判斷

清悅 追問

2024-01-24 17:31

那如果是記了應付賬款，等收到發票的時候     該怎么寫呢？

apple老師 解答

2024-01-24 17:32

同學你好，
收到發票時，會計分錄：
借：管理費用/銷售費用/營業外支出     等等
 貸：應付賬款

清悅 追問

2024-01-24 17:36

老師，那像這個該怎么記呢？

apple老師 解答

2024-01-24 17:42

同學你好， 這個 和剛才那張是同一張， 是COPY錯了，還是就針對這筆， 
如果是的話，你先去弄清楚這筆業務的實際情況， 才能知道 到底要做在哪里，才能選擇正確的會計科目。




做憑證時，都得弄清楚每筆業務的實際情況，才能做。

清悅 追問

2024-01-24 17:46

老師，我要問的是這個，剛剛圖片發錯了，不好意思

apple老師 解答

2024-01-24 17:55

同學你好，沒事的，這個可以從單據判斷出會計科目 ，不管什么樣的罰款，都計入營業外支出
借：營業外支出  5000
貸：銀行存款  5000

清悅 追問

2024-01-24 17:57

那后期需不需要沖銷？

apple老師 解答

2024-01-24 18:01

同學你好，是罰款，后期可能會收到收據等一些單據，‘
那么，不管是幾月開的收據，都粘貼到這個會計憑證下面就行，


當月結轉損益時
作分錄
借：本年利潤 5000
 貸：營業外支出   5000


不需要再作其他了