傻傻的百褶裙 追問

2024-01-22 15:29

比如我100萬的社保都是用于研發(fā)費(fèi)用   我可以享受的是研發(fā)費(fèi)用100的加計(jì)扣除 同時(shí)有也可享受100萬的固定資產(chǎn)一次性扣除  我可以享受200萬的企業(yè)所得是稅前扣除？

郭老師 解答

2024-01-22 15:30

社保怎么能做固定資產(chǎn)？

郭老師 解答

2024-01-22 15:30

說的設(shè)備嘛，設(shè)備的話，他做的是固定資產(chǎn)，按月折舊，你賬上只能按月折舊養(yǎng)，他不可能一次抵扣120，你只能是稅法上一次抵扣100。

傻傻的百褶裙 追問

2024-01-22 15:34

是兩個(gè)正常疊加怎么用的問題：第一 我固定資產(chǎn)一次性加計(jì)100萬 第二：設(shè)備是研發(fā)使用的 再加計(jì)100萬   是這樣用嗎？

郭老師 解答

2024-01-22 15:36

你好，你研發(fā)看的是研發(fā)支出費(fèi)用化，這個(gè)有發(fā)生100萬，你加計(jì)扣除100%
借固定資產(chǎn)貸銀行放款，次月借研發(fā)支出費(fèi)用化待累計(jì)折舊，這個(gè)第二個(gè)分錄是按月來的，它不是一次，然后你去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，抵扣100萬。

傻傻的百褶裙 追問

2024-01-22 15:57

就算設(shè)備是專用研發(fā) 還是按照月折舊就金額計(jì)入“研發(fā)費(fèi)用”  然后最后加計(jì)也按照歸集的研發(fā)費(fèi)用來加計(jì)扣除

郭老師 解答

2024-01-22 15:57

是的，對(duì)的，是這么做的。