求關于固定資產一次性扣除在高新技術企業的政策？以及計算題分享

邱磊一 追問

2024-01-21 17:54

能不能舉一道計算題，這個政策不太理解？計算題比較好理解

小蒙老師 解答

2024-01-21 18:09

同學，看一下這道題。

邱磊一 追問

2024-01-21 18:15

為什么折舊4萬元需要加上？以及如何確定遞延所得稅資產？

小蒙老師 解答

2024-01-21 18:23

因為11月12月多計提了4萬，一次性扣除時需要加回，遞延所得稅問題你看下我給你發的圖片，看一下能明白嗎？不明白再問我。

邱磊一 追問

2024-01-21 18:44

這個遞延所得稅負債懂了，就是折舊4w，之后要一次性加回4w這個沒懂

小蒙老師 解答

2024-01-21 18:53

可以這樣理解，年底一次性全額抵扣時全額抵扣，但是每個月已經走賬 借：管理費用，貸：累計折舊，需要沖回。

小蒙老師 解答

2024-01-21 18:54

否則費用就走多了。