你好，老師，原來科目設置的不是很好，現24年了我重新建了個帳套把23年的期未余額弄到24年期初去了，然后換了一些不好的科目。我的想法是：采購用一個科目（預付帳款），銷售用一個科目（應收帳款），這樣的話資產負債表就不容易出現負數的情況（只要是自己還不怎么會調表）。那現在1166847.34這個金額在“應付帳款”科目下時是正數的，我想把它調到“預付帳款”科目上，是不是要換成負數？然后整個應付帳款科目原來的余額匯總比如是負數30萬，那我調完所有明細科目后“預付帳款”科目上的金額匯總要是正數的30萬，是這樣？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-19 10:19

老師，我還是不是很明白。就是我23年期未余額的應付帳款總數是負數26243858.81，其中：A公司是負數2897910.44，B公司是正數1166847.34，C公司是：負數22115860.36，D公司是：負數2396935.35。現把應收帳款下所有明細都換科目到“預付帳款”總金額正數26243858.81，明細如下調：其中：A公司是正數2897910.44，B公司是負數1166847.34，C公司是：正數22115860.36，D公司是：正數2396935.35。麻煩老師幫我看一下對不對？

郭老師 解答

2024-01-19 10:25

你好，稍等我看一下的。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-19 10:34

好的，謝謝老師，麻煩你了

郭老師 解答

2024-01-19 10:35

借應付賬款a公司，貸預付賬款a公司

郭老師 解答

2024-01-19 10:36

上面的金額是2897910.44。
借應付賬款C公司，貸預付賬款C公司，2211586.36。

郭老師 解答

2024-01-19 10:36

借應付賬款遞公司，貸預付賬款遞公司。2396935.35。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-19 10:50

1、借應付賬款A公司2897910.44，貸預付賬款a公司2897910.44
2、借應付賬款C公司2211586.36，貸預付賬款C公司2211586.36
3、借應付賬款D公司2396935.35，貸預付賬款D公司2396935.35。
4、那B公司在應付帳款是正數的，我要怎么調？

郭老師 解答

2024-01-19 10:51

在貸方的你別調整了，你還想要調整嗎？一般在貸方的就是對方欠了你的，你欠了對方的錢，你調整到預付的話，預付賬款會出現負數。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-19 10:56

是的，是對方欠了我們的1166847.34的，那如果不調的話，那我就是這個客戶用的就是應付帳款這個科目了，是這個意思么？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-19 10:57

我對這個原理用的還不是特別的熟，所以請老師指教

郭老師 解答

2024-01-19 11:00

應付賬款在貸方余額表示你們單位欠了人家的，你是欠B公司的
你去再確認一下的。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-19 11:06

查了一下，是11月份對方開多了發票給我們，我們沒有付那么多款，我12月份忘記沖掉了，老師，那現在要怎么處理？

郭老師 解答

2024-01-19 11:07

你好，方還需要給你開附屬發票嗎？專票還是普通發票的？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-19 11:27

后面還有發票沒有開給我們的，只是前面11月份時開多了1166847.34，但是在12月份款已經支付了，我忘記沖掉了，又做了庫存商品，現在要怎么處理？

郭老師 解答

2024-01-19 11:33

借應付賬款，貸庫存商品。