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朱飛飛老師

職稱： 中級會計師

2024-01-18 09:03

同學，你好，這個題應該選擇AD，轉讓中國境內的不動產等財產或者在中國境內轉讓其他財產取得的所得；從中國境內企業、事業單位、其他組織以及居民個人取得的利息、股息、紅利所得；因任職、受雇、履約等在中國境內提供勞務取得的所得；將財產出租給承租人在中國境內使用而取得的所得；（3）許可各種特許權在中國境內使用而取得的所得；（

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同學，你好，這個題應該選擇AD，轉讓中國境內的不動產等財產或者在中國境內轉讓其他財產取得的所得；從中國境內企業、事業單位、其他組織以及居民個人取得的利息、股息、紅利所得；因任職、受雇、履約等在中國境內提供勞務取得的所得；將財產出租給承租人在中國境內使用而取得的所得；（3）許可各種特許權在中國境內使用而取得的所得；（
2024-01-18 09:03:16
同學，你好，我來幫你解答吧，請稍等
2023-10-19 22:43:33
同學，你好， 如果取得長期股權投資之后按照權益法進行后續計量，那么需要比較初始投資成本和應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值的份額，這種情況下兩者的差額有可能會調整入賬價值，A是對的；支付對價資產產生的銷項稅額，屬于支付對價的一部分，是為取得長期股權投資承擔的負債，因此也會影響入賬價值，選項B符合題意；選項C，為取得長期股權投資而發行的權益性證券的傭金手續費，這是發行股票的傭金手續費，沖減股票的溢價收入，即沖減資本公積——股本溢價；選項D，支付價款中包含的已宣告但尚未發放的股利，應單獨計入應收股利，不影響長期股權投資入賬價值。
2023-10-26 22:04:18
同學，你好，這個題應該選擇D，對現金結算的股份支付，在可行權日之后不再確認成本費用，負債公允價值的變動應當計入當期損益（公允價值變動損益）
2024-01-10 17:22:11
同學，你好A,B,C,D 選項A、B、C、D的說法都是正確的。
2024-03-27 19:34:34
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  • 麻煩圖片這個老師說下謝謝 問

    同學你好，我給你解答 答

  • 企業匯算清繳，填寫職工薪酬明細表，填寫工資薪金第 問

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    您好，不能的，這個你要用以前年度損益調整，還在匯算清繳調增40W 答

  • 老師我們是小規模企業，我這在做2025年匯算清繳，我 問

    不用勾選 A105030《投資收益納稅調整明細表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產生 1 萬元投資虧損，屬于 股權投資損失（資產損失），要填的是： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 一、簡要處理（小規模 / 小企業） 會計上： 借：投資收益 / 營業外支出 10000 貸：長期股權投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產損失表： 第 14 行 “股權投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調整 處置虧損（股權注銷損失）屬于資產損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執 清算報告（如有） 內部審批損失的說明 答

  • 老師:做25年企業所得稅匯算清繳時，發現25年的賬會 問

    建議反結賬，那樣才會自動生成報表 答

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