老師你好，執行小企業會計準則的企業，假設22年有筆存貨暫估20萬，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發票回來18萬，請問22年和23年賬務處理，及22年和23年對應的所所得稅如何調整啊 有三個方案，請問是否都可以？？？ 處理一：發票直接憑證后面，不涉及賬務上的處理，只有匯算時調增2萬 方案二。因為在匯算前，想修改22年財報，直接調整利潤分配，按修改后的數據去匯算。匯算時不涉及納稅調整 方案三，不修改22年財報直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調增2萬，23年調減2萬！

老師你好，執行小企業會計準則的企業，假設22年有筆存貨暫估20萬，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發票回來18萬，請問22年和23年賬務處理，及22年和23年對應的所所得稅如何調整啊 有三個方案，請問是否都可以？？？ 處理一：發票直接憑證后面，不涉及賬務上的處理，只有匯算時調增2萬 方案二。因為在匯算前，想修改22年財報，直接調整利潤分配，按修改后的數據去匯算。匯算時不涉及納稅調整 方案三，不修改22年財報直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調增2萬，23年調減2萬！

答： 第一個，你暫估的多了2萬不可以的，必須做賬務處理調整，要不你應付賬款暫估一直有余額。

老師你好，執行小企業會計準則的企業，假設22年有筆存貨暫估20萬，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發票回來18萬，請問22年和23年賬務處理，及22年和23年對應的所所得稅如何調整啊有三個方案，請問是否都可以？？？處理一：發票直接憑證后面，不涉及賬務上的處理，只有匯算時調增2萬方案二。因為在匯算前，想修改22年財報，直接調整利潤分配，按修改后的數據去匯算。匯算時不涉及納稅調整方案三，不修改22年財報直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調增2萬，23年調減2萬！

答： 你好? 我來回答這個問題

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，22年第四季度的所得稅，企業會計準則23年計提的話有以前年度損益調整的，但是小企業會計準則沒有以前年度損益調整，那我小企業會計準則23年補提22年所得稅是計提在“利潤分配-未分配利潤”還是“所得稅費用”？

答： 利潤分配，未分配利潤。