老師你好！公司出售使用過的二手小汽車，售價10W,未開發票。 購買時沒有抵扣進項稅額，現享受3%減按2% ，申報增值稅時，在簡易計稅11欄 未開票銷售額填 10W/(1+3%) 那應納稅額填 10W/(1+3%)*3% 還是填10W/(1+3%)*2%呢？謝謝！

薇薇 追問

2024-01-17 16:02

老師你好！是不是還要在“增值稅減免稅申報明細表”  一，減稅項目   本期發生額填  10w/(1+3%)*1%   ?

暖暖老師 解答

2024-01-17 16:03

不需要的，這里是簡易計稅

薇薇 追問

2024-01-17 16:09

那主表23欄“應納稅額減征額”寫填 10W/(1+3%）*1% 吧！不然交的稅額對不呢？

暖暖老師 解答

2024-01-17 16:10

填寫了能保存嗎試試

薇薇 追問

2024-01-17 16:12

老師你好!可以的。

暖暖老師 解答

2024-01-17 16:13

這樣應交增值稅就是2% 的數字了

薇薇 追問

2024-01-17 16:15

在增值稅減免稅申報明細表中，減稅性質代碼及名稱選擇0001129924，將減免的1%的稅額填寫到該表的本期發生額，本期實際抵減稅額列次。3、將減征的1%填寫到增值稅主表23欄應納稅額減征額(按該固定資產不含銷售額X1%計算)   ---有個老師是這么說的。你幫我看看，這個表是否要填。

暖暖老師 解答

2024-01-17 16:15

這樣對的，只要實際可以填寫上就沒問題

薇薇 追問

2024-01-17 16:17

好的，謝謝老師。

暖暖老師 解答

2024-01-17 16:17

不客氣，祝你工作順利